Tipy na pochopenie daňového kódu

Mnoho ľudí si myslí, že publikácie Internal Revenue Service (IRS) sú konečným zdrojom informácií o tom, ako podať daň z príjmu, ale v skutočnosti to tak nie je. Daňový kód, nazývaný aj Internal Revenue Code (IRC), je miestom, kde sú zverejnené skutočné pravidlá. IRC bohužiaľ, okrem toho, že má tisíce strán - v roku 2014 bol dlhý približne 2 600 strán -, IRC nie je pre priemerného človeka ľahko rozlúštiteľné.

Na vyplnenie medzier bolo vyvinutých množstvo sekundárnych zdrojov, ktoré majú daňovníkom pomôcť porozumieť pravidlám týkajúcim sa ich daní z príjmu. Tieto zdroje nie sú len na to, aby pomohli daňovníkom pochopiť, koľko daní dlžia zo svojho príjmu, ale tiež aby pochopili, na aké daňové úľavy a zrážky majú nárok.

Interný výnosový kód (IRC) vs. Pokladničné predpisy vs. Rozhodnutia o príjmoch

IRC obsahuje oficiálne, právne záväzné daňové pravidlá, ktoré stanovil Kongres USA. Daňovníci si môžu daňový kód prezrieť online na webovej stránke úradu právneho zástupcu pre revíziu.

Štátne pokladničné vyhlášky - označované aj ako daňové predpisy - sú oficiálnym výkladom daňového zákonníka ministerstva financií USA. Tieto sú uverejnené v hlave 26 Kódexu federálnych predpisov (26 CFR) a sú dostupné aj online na webovej stránke Úradu vlády USA (GPO).

Výhodou konzultácie s týmito zdrojmi je, že ich poskytuje vláda, takže daňovníci môžu mať istotu, že informácie v nich uvedené sú správne. Nevýhodou je, že existuje veľké množstvo informácií a môže byť ťažké im porozumieť. Ak nerozumiete pravidlu alebo predpisu správne a rozhodnete sa, či podať dane z príjmu na základe vášho vlastného nedorozumenia, budete stále zodpovední za to, že poznáte správne informácie.

Rozhodnutia o príjmoch sú oficiálnym výkladom kódexu IRS, ktorý sa vzťahuje na konkrétne situácie. Pre daňových poplatníkov môže byť jednoduchšie ich dešifrovať, ale nemajú rovnaký právny význam ako samotný IRC - daňový kód - ani predpisy ministerstva financií.

Pozrite si publikácie IRS

Existujú publikácie IRS, ktoré poskytujú interpretácie daňového kódu. Sú zhrnuté v brožúrach, ktoré sú k dispozícii v tlačenej verzii alebo na prístup online na webovej stránke IRS.

Publikácie sú ľahko dostupné, bezplatné a relatívne stručné. Sú tiež zrozumiteľnejšie ako samotný daňový kód. Pre niektorých ľudí sú však publikácie stále dosť tupé.

Zavolajte IRS

Dokument s názvom „Publikácia IRS 910: Sprievodca bezplatnými daňovými službami“ obsahuje telefónne čísla na oddelenia IRS a okrem toho aj pokyny, ako im zavolať o pomoc s daňovými otázkami. Predtým, ako zavoláte na jedno z týchto čísel, IRS odporúča, aby ste mali daňový formulár, harmonogram alebo oznámenie, ktorého sa týka vaša otázka; fakty o vašej konkrétnej situácii; a názov akejkoľvek publikácie IRS alebo iného zdroja informácií, ktoré ste použili na hľadanie odpovede.

Aj keď sa zdá, že volanie na IRS je ideálnym riešením, IRS ponúka toto vylúčenie zodpovednosti daňovníkom - ak vám poskytnú nesprávne informácie, budete naďalej niesť zodpovednosť: „Ak by sme sa pri odpovedi na vašu otázku pomýlili, ste stále zodpovední za zaplatenie správnej dane.“ V prípade, že áno, budete naďalej zodpovední za spätné dane a úroky audit neskôr zistí, že ste zaplatili menej, ako by ste mali, aj keď to bolo na základe rady zástupcu IRS.

Za chybu IRS vám však nebude účtovaná žiadna pokuta. Pokuta od IRS je dodatočná čiastka, ktorú IRS niekedy účtuje tým, ktorí zaplatili nedostatočne svoje dane. Ak voláte, urobte si výdatné poznámky, vrátane mena a titulu zástupcu, času a dátumu vášho hovoru.

Prečítajte si texty pre daňových profesionálov

Publikácie, ktoré sú publikované pre publikum Certifikovaní verejní účtovníci (CPA), účtovníci a daňoví zástupcovia sú jedny z najpodrobnejších interpretácií daňového kódu, ktorý je k dispozícii. Niektorí z týchto vydavateľov zahŕňajú Západ, CCH, Kleinrocka Daňoví analytici.

Tieto texty sa však dajú kúpiť veľmi draho a nie sú písané pre laické publikum. Majú vysokú technickú úroveň a ak nie ste CPA, účtovník alebo daňový zástupca, môže byť ťažké porozumieť obsahu týchto odborných zdrojov.

Najmite si daňového odborníka

Väčšina ľudí, ktorí majú problémy s daňovým priznaním, sa nakoniec obráti na daňového odborníka. Zaregistrovaní agenti a certifikovaní účtovníci (CPA) sú spoľahlivým aj cenovo dostupným zdrojom informácií. Najatie odborníka vám môže ušetriť čas, aj keď sú to dodatočné náklady. Ak chcete nájsť daňového odborníka vo vašej oblasti, navštívte Národná asociácia registrovaných agentov alebo Americký inštitút certifikovaných verejných účtovníkov.

Jednou z možných nevýhod zamestnania profesionála je, že - ak ich nebudete starostlivo preverovať kladením správnych otázok - vy by mohlo skončiť s profesionálom, ktorý na vaše financie aplikuje veľmi liberálny alebo dokonca zneužívajúci výklad daňového kódu situáciu. Ak vás audit prevedie, môže vás to stáť veľa. Je však dôležité mať na pamäti, že aj medzi tými najetickejšími a najpovolanejšími prípravkári, rôzni profesionáli môžu pripraviť vaše návraty odlišne na základe ich interpretácií daňový kód.

Najlepším spôsobom, ako sa vyhnúť týmto nezrovnalostiam, je vybrať si profesionála, ktorého interpretácia daňového poriadku je v najväčšej zhode s vašou vlastnou filozofiou daňových povinností. Ste typ, ktorý sa radšej agresívne rozhoduje pre zrážky a dúfa v to najlepšie, alebo by ste radšej urobili chybu na strane opatrnosti? Skúsený daňovník bude schopný vyjadriť svoj postoj, aby ste videli, či sa zhoduje s vašim vlastným výhodným bodom. Môžete sa tiež opýtať, aké skúsenosti má daná osoba s prípravou podobných priznaní ako vy, najmä ak je vaša daňová situácia neobvyklá.

Vyhľadajte dobrovoľnú pomoc pri dani z príjmu

IRS má program na poskytovanie pomoci fyzickým osobám s nízkym až stredným príjmom pri daňových priznaniach. Tento program sa nazýva Dobrovoľnícka pomoc pri dani z príjmu (VITA). Dobrovoľníci špeciálne vyškolení IRS pomáhajú daňovníkom zodpovedať ich daňové otázky a pripraviť daňové priznanie. Tento program kladie osobitný dôraz na pomoc daňovníkom s nízkymi príjmami pochopiť, čo je možné výhody, ktoré môže daňový kód zahŕňať jednotlivcom konkrétne v ich situácii, napríklad ako žiadať the zárobok zo získaného príjmu (EITC) a daňový bonus na dieťa.

Pomoc je kvalifikovaným daňovým poplatníkom k dispozícii bezplatne. Jednotlivci sa zvyčajne kvalifikujú na základe svojho príjmu; za daňový rok 2020, ak váš príjem nepresiahne 56 000 dolárov, môžete mať nárok na pomoc prostredníctvom VITA. Daňoví spracovatelia, ktorí pracujú pre VITA, sú dobrovoľníci a nemusia mať profesionálne daňové vzdelanie, takže je možné, že nie vždy poskytnú správne rady. Navyše, ich školenie je zvyčajne určené len na pomoc s relatívne jednoduchými daňovými priznaniami.

Preštudujte si texty pre zákazníkov

Existuje mnoho spotrebiteľských publikácií, ktorých cieľom je zoznámiť priemerného daňovníka s daňami z príjmu a pomôcť im využiť všetky úvery a zrážky, na ktoré majú nárok. Medzi najspoľahlivejšie, najaktuálnejšie a najrešpektovanejšie zdroje patria knihy vydané Nolom, J. K. Lasser a Ernst & Young.

Tieto knihy sú cenovo dostupné (spravidla 25 dolárov alebo menej) a dajú sa ľahko nájsť v miestnych kníhkupectvách a na internete. Aj keď ich knižnice môžu mať kópie, nemusia byť najnovšími verziami. Zo všetkých dôveryhodných zdrojov, ktoré sa pokúšajú interpretovať daňový kód pre jednotlivých daňovníkov, sú tieto knihy pravdepodobne najľahšie zrozumiteľné.

Je však dôležité mať na pamäti, že informácie, ktoré nájdete v týchto knihách, nemajú žiadny právny význam.

Spodný riadok

Pravidlá upravujúce zdaňovanie príjmu v USA sú veľmi zložité. Aby ste úplne pochopili, čo musíte zaplatiť (a čo nie), odporúča sa, aby sa daňoví poplatníci obrátili na najspoľahlivejší zdroj informácií, ktorým môžu porozumieť a ktoré si môžu dovoliť. Nakoniec, ak ste niekedy v situácii, keď vás auditujú, vždy existuje šanca, že budete musieť zaplatiť viac, ako ste si mysleli, že musíte. V prípade, že sa to stane, možno budete chcieť ponechať nejaké peniaze na núdzovom sporiacom účte.