Formulár 1099-INT: Definícia výnosových úrokov

Čo je formulár 1099-INT: úrokový príjem?

Formulár 1099-INT je daňový formulár IRS používaný na vykazovanie úrokových výnosov. Formulár vydávajú všetci platitelia úrokových výnosov investorom na konci roka. Obsahuje rozpis všetkých typov úrokových výnosov a súvisiacich nákladov. Platitelia musia vydať 1099-INT pre každú stranu, ktorej v priebehu roka zaplatili úrok najmenej 10 dolárov.

Kto musí podať formulár 1099-INT: príjem z úrokov?

Maklérske firmy, banky, podielové fondy, a ďalšie finančné inštitúcie sú povinné zaregistrovať 1099-INT na akýkoľvek úrok vyšší ako 10 dolárov zaplatený počas roka. Formulár musí byť nahlásený IRS a odoslaný každému príjemcovi úrokov do januára. 31

^sv.

Keď si daňovníci požičiavajú peniaze, veritelia im účtujú úroky z pôžičiek. Tento úrok predstavuje náklady na pôžičku dlžníkovi, ktorým môže byť fyzická osoba, firma alebo vládna agentúra. Jednotlivci a firmy si môžu požičať peniaze tým, že si vezmú pôžičku od banky. Rovnako si podniky a federálne a obecné vlády môžu požičiavať peniaze vydávaním dlhopisov investorom.

Finančné inštitúcie platia úrok majiteľom účtov ako kompenzáciu za použitie uložených finančných prostriedkov bankou. Úrok, ktorý dostanú investori alebo veritelia, je zdaniteľný príjem a musia byť nahlásené IRS.

Na čo sa používa formulár 1099-INT?

Formulár IRS 1099-INT je potrebné podať pre každú osobu:

1. Komu finančná inštitúcia zaplatila sumy vykazované v boxoch 1, 3 a 8 vo výške najmenej 10 dolárov (alebo najmenej 600 dolárov z úroky zaplatené v rámci vašej živnosti alebo podnikania popísané v pokynoch pre rámček 1, „Výnosy z úrokov“).
2. Komu finančná inštitúcia zadržala a zaplatila akúkoľvek zahraničnú daň z úrokov.
3. Komu finančný ústav zadržal (a nevrátil) žiadnu federálnu daň z príjmu podľa záložných pravidiel zrážania bez ohľadu na výšku platby.

Zaplatené úroky, ktoré je potrebné nahlásiť na 1099-INT, budú zahŕňať úroky z bankových vkladov, kumulované dividendy platená životnou poisťovňou, zadlženie (vrátane dlhopisov, dlhopisy, poznámky a osvedčenia iné ako certifikáty ministerstva financií USA) vydané v registrovanej forme alebo typu ponúkaného verejnosti alebo sumy, z ktorých bola zrazená federálna daň z príjmu alebo zahraničná daň.

Navyše, naakumulovaný úrok od a investičný kanál pre hypotéky na nehnuteľnosti (REMIC) alebo a sekuritizácia finančných aktív investičný trust (FASIT) držiteľ pravidelného úroku, alebo vyplatené a kolateralizovaný dlhový záväzok (CDO) držiteľ, bude tiež hlásený tu.

Ako vyplniť a prečítať formulár 1099-INT: Výnosy z úrokov

Informácie vo formulári 1099-INT zahŕňajú:

• Meno a adresa platiteľa
• Meno a adresa príjemcu
• Identifikačné čísla platiteľa a príjemcu
• Výška zaplateného úroku (10 USD a viac)
• Množstvo úrok oslobodený od dane, ako napríklad ten komunálne dlhopisy
• Výška zaplateného úroku zo dňa Americké sporiteľné dlhopisy a pokladničné povinnosti, z ktorých niektoré môžu byť oslobodené od dane
• Zaplatená zahraničná daň
• Trhová zľava
• Dlhopisová prémia
• Prémia dlhopisu na dlhopisu oslobodenom od dane
• Federálna daň z príjmu bola zrazená
• Štátna daň zrazená

Všetky kópie formulára 1099-INT sú k dispozícii na webovej stránke IRS.

Ďalšie relevantné formuláre

Sumy a druhy úrokov budú mať vplyv na to, aký daňový formulár sa má použiť. Daňovníci, ktorí dostanú zdaniteľné úroky nad 1 500 dolárov, musia uviesť všetkých svojich platiteľov v časti 1 Plán B na Formulár 1040.Formulár 1099-INT bude vždy uvádzať zaplatené úroky ako príjem na peňažnej báze; to znamená, že príjem, ktorý je dlžný, ale ešte nie je zaplatený, nemôže byť vykazovaný na tomto formulári.