Definícia federálneho daňového záložného práva
Čo je to federálne daňové záložné právo?
Federálne daňové záložné právo je právom vlády USA ponechať si alebo prevziať osobný majetok osoby, kým sa táto osoba nepostará o nezaplatené federálne dane. Služba Internal Revenue Service pošle oznámenie o federálnom daňovom záložnom práve, ktoré slúži ako požiadavka na platbu. Ak však budú dane nezaplatené, IRS založí federálne záložné právo na osobný majetok.
Kľúčové informácie
- Federálne daňové záložné právo sa používa na opis práva federálnej vlády na zaistenie majetku v prípade dlžných daní.
- Akýkoľvek majetok vo vlastníctve jednotlivca alebo spoločnosti, ktorý je povinný splatiť daň, je možné vložiť do federálneho daňového záložného práva, vrátane majetku získaného počas záložného práva.
- Vylúčenie majetku, podanie žiadosti o odstúpenie od zmluvy a dohody o podriadenosti sú dočasnými spôsobmi, ako riešiť federálne daňové záložné právo.
- Najjednoduchším spôsobom, ako riešiť federálne daňové záložné právo, je zaplatiť celkový zostatok spätných daní.
- Federálne daňové záložné právo sa líši od daňového poplatku, ktorý je skutočným zabavením majetku, na ktorý sa vzťahuje záložné právo.
Ako funguje federálne daňové záložné právo
Federálne daňové záložné právo existuje hneď ako IRS posudzuje dlh daňovníka. Následne pošlú daňovníkovi zmenku, v ktorej vysvetlí, koľko daňovník dlží. Toto je známe ako oznámenie a požiadavka na platbu. Ak sa tak rozhodne, IRS potom stanoví záložné právo na osobného majetku v prípade, že daňovník nesplatí dlh včas, a to buď z nedbanlivosti alebo odmietnutie.
Toto záložné právo sa viaže na všetok majetok daňovníka, vrátane cenných papierov, majetku a vozidiel. K záložnému právu možno priradiť aj akýkoľvek majetok, ktorý daňovník nadobudne počas účinnosti záložného práva. Záložné právo sa vzťahuje aj na akýkoľvek obchodný majetok, práva na obchodný majetok a pohľadávky za podnikanie. Ak sa daňovník rozhodne prihlásiť do konkurzu, záložné právo a daňový dlh často pokračujú aj po bankrote. Toto je pozoruhodný faktor federálneho daňového záložného práva, pretože bankrot inak zničí dlh osoby.
Federálne daňové záložné práva sa líšia od daňové odvody v tom, že iba označujú právo vlády zmocniť sa majetku, na rozdiel od jeho skutočného zabavenia. IRS často „zdokonalí“ daňové záložné právo tým, že upozorní jednotlivé štáty a ostatných veriteľov, že je v prvom rade na rade prijatie platby za príslušné spätné dane. Federálne daňové záložné práva majú tendenciu podstatne znižovať kreditné skóre jednotlivca a v mnohých prípadoch aj tí, ktorí majú záložné právo na dane, musia zaplatiť dane v plnej výške skôr, ako opäť získajú schopnosť získať akékoľvek financovanie milý.
IRS vo väčšine prípadov uvoľní záložné právo do 30 dní od prijatia celej platby za zostatok dlžných daní.
Osobitné úvahy
Najjednoduchším spôsobom, ako sa zbaviť federálneho daňového záložného práva, je včasné zaplatenie všetkých dlžných daní. Ak to však nie je možné, existujú aj iné spôsoby, ktorými môže daňovník nakladať so záložným právom. Daňový poplatník môže napríklad výtok konkrétna vlastnosť. To znamená, že odstránia záložné právo z konkrétneho majetku, napríklad z domu. Nie všetci daňovníci alebo nehnuteľnosti však môžu byť oslobodení od dane. Publikácia 783 podrobnejšie uvádza predpisy týkajúce sa vypúšťania majetku v súvislosti s bojom so záložným právom.
Ďalším príkladom úsilia, ktoré je potrebné vyvinúť proti federálnemu daňovému záložnému právu, je dohoda o podriadenosti: podľa dohody o podriadenosti IRS súhlasí s tým, že sa postaví za iného veriteľa, pokiaľ ide o prioritou. Hoci podriadenosť v skutočnosti neodstráni záložné právo zo žiadneho majetku, niekedy daňovníkovi uľahčuje získanie ďalšej hypotéky alebo pôžičky. Nakoniec jednotlivec dlžný federálnej vláde môže požiadať o odňatie svojho záložného práva. Odstúpenie ruší verejné oznámenie o federálnom daňovom záložnom práve. Daňový poplatník je stále zodpovedný za dlh, ale po vybratí nebude IRS konkurovať žiadnym iným veriteľom o majetok dlžníka.