Definícia skutočnej peňažnej hodnoty
Čo je skutočná peňažná hodnota?
Skutočná peňažná hodnota (ACV) je čiastka rovnajúca sa cena náhrady mínus odpisy poškodeného alebo odcudzeného majetku v čase straty. Skutočná hodnota, za ktorú by sa nehnuteľnosť mohla predať, je vždy nižšia, než koľko by stála jej výmena.
Ako funguje skutočná peňažná hodnota
Poisťovne niekedy používajú skutočnú hotovostnú hodnotu na určenie sumy, ktorá sa má vyplatiť poistníkovi po strate alebo poškodení poisteného majetku alebo vozidla. Neexistuje žiadny typ poistenia, ktorý by sa nazýval napríklad poistenie ACV, to je mylná predstava.
Kľúčové informácie
- Skutočná peňažná hodnota (ACV) predstavuje čiastku rovnajúcu sa reprodukčným nákladom mínus odpisy poškodeného alebo odcudzeného majetku v čase straty.
- Skutočná peňažná hodnota sa líši od skutočnej hodnoty majetku, auta alebo osobného predmetu.
- Poistníkom poistenia majetku by sa namiesto toho namiesto náhrady skutočnej peňažnej hodnoty namiesto náhrady nákladov nahradili náhradné náklady, pretože tieto sumy sa často líšia.
Napríklad v prípade automobilu, ktorého celková nehoda je, by poisťovňa spravidla zaplatiť skutočnú hotovostnú hodnotu vozidla po určení jeho reprodukčnej ceny a odpočítaní faktorov, akými sú odpisy a opotrebovanie. V rámci krytia náhradných nákladov by poisťovateľ zaplatil sumu potrebnú na výmenu krytej položky za novú podobnú položku.
Skutočná peňažná hodnota sa používa na oceňovanie poisteného majetku v odvetví majetku a úrazového poistenia.
Skutočná peňažná hodnota nie je rovnaká ako hodnota nákladov na výmenu položky.
Skutočná peňažná hodnota sa vypočíta odpočítaním odpisov od reprodukčnej ceny, kým odpisy sú vypočítané tak, že sa stanoví očakávaná životnosť položky a určí sa percento z tejto životnosti zvyšky. Toto percento vynásobené nákladmi na výmenu poskytuje skutočnú hodnotu v hotovosti.
Príklad skutočnej peňažnej hodnoty
Ako príklad: muž si pred piatimi rokmi kúpil televízor za 3 000 dolárov a bol zničený hurikánom. Jeho poisťovňa hovorí, že všetky televízory majú životnosť 10 rokov. Podobná televízia dnes stojí 3 500 dolárov. Zničenej televízii zostalo 50% (päť rokov) života. Skutočná peňažná hodnota sa rovná 3 500 USD (náklady na výmenu) krát 50% (zostávajúca životnosť) alebo 1 750 USD.
Tento koncept sa líši od konceptu účtovná hodnota používané účtovníkmi v účtovnej závierke alebo na daňové účely. Účtovníci používajú na ocenenie položky v súvahe nákupnú cenu a odčítajú akumulované odpisy. Spoločnosť ACV používa aktuálne náklady na výmenu novej položky.
Skutočná peňažná hodnota vs. Cena náhrady
Poistníci poistenia majetku budú spravidla uprednostňovať platbu na základe reprodukčných nákladov poškodený alebo odcudzený majetok, pretože kompenzuje poistníkovi skutočné náklady na výmenu nehnuteľnosť.
Ak vám je napríklad ukradnutý fotoaparát, politika náhradných nákladov vám preplatí všetky náklady na jeho výmenu za nový fotoaparát podobného druhu. Poisťovateľ nebude brať do úvahy, že stratená kamera mala počet uzávierok 25 000 pretože ste posledné dva roky používali fotoaparát každý deň, čo spôsobilo značné opotrebovanie a roztrhnúť.