Čo je to tradičná IRA?

Čo je to tradičná IRA?

Tradičný individuálny dôchodkový účet (IRA) umožňuje jednotlivcom nasmerovať príjem pred zdanením na investície, ktoré môžu rásť s daňovým odkladom. IRS hodnotí č kapitálové zisky alebo dividenda dane z príjmu, kým príjemca nevyberie. Jednotliví daňovníci môžu prispieť 100% všetkých získaných kompenzácií až do stanovenej maximálnej sumy v dolároch.

Môžu platiť aj príjmové limity. Príspevky do tradičnej IRA môžu byť odpočítateľné z daní v závislosti od príjmu daňovníka, stavu daňového priznania a ďalších faktorov. Sporitelia v dôchodku môžu otvoriť tradičnú IRA prostredníctvom svojho makléra (vrátane online brokerov alebo robo-poradcov) alebo finančného poradcu.

Ako fungujú tradičné IRA

Tradičné IRA umožňujú jednotlivcom prispievať dolárom pred zdanením na účet investičného dôchodku, ktorý môže rásť s daňovým odkladom, kým nedôjde k výberu z dôchodku (vo veku 59½ roka alebo neskôr).Depozitári, vrátane komerčných bánk a maloobchodných maklérov, držia tradičné IRA a umiestňujú investované finančné prostriedky do rôznych investičných nástrojov podľa pokynov majiteľa účtu a na základe ponúk k dispozícii.

Vo väčšine prípadov sú príspevky do tradičných IRA daňovo uznateľné. Ak niekto napríklad prispeje sumou 6 000 dolárov na svoju IRA, môže si túto sumu uplatniť ako odpočet na ich daňové priznanie a služba Internal Revenue Service (IRS) na nich nebude uplatňovať daň z príjmu zárobok.Keď však táto osoba vyberie peniaze z účtu počas odchodu do dôchodku, tieto výbery sú zdanené ich bežnou sadzbou dane z príjmu.

IRS obmedzuje sumu, ktorú je možné každý rok pridať k tradičnej IRA, v závislosti od veku. Limit príspevku na daňový rok 2021 je 6 000 dolárov pre sporiteľov mladších ako 50 rokov. Pre ľudí vo veku 50 rokov a starších platia vyššie ročné limity príspevkov prostredníctvom ustanovenia o príspevku na dobiehanie, čo umožňuje dodatočných 1 000 dolárov (alebo spolu 7 000 dolárov).

Podľa zákona O ZABEZPEČENÍ, ktorý bol schválený na konci roku 2019, boli zrušené vekové obmedzenia na príspevky do tradičnej IRA, pokiaľ držiteľ účtu dosiahol príjem, aby sa mohol kvalifikovať.

Tradičné IRA a 401 (k) s alebo iné plány zamestnávateľov

Keď máte tradičný dôchodkový plán sponzorovaný zamestnávateľom a IRA, IRS môže obmedziť výšku vašich tradičných príspevkov IRA, ktoré si môžete odpočítať z daní.

Ak sa napríklad v roku 2021 daňovník zúčastní programu sponzorovaného zamestnávateľom, ako je napríklad program 401 (k) alebo dôchodkový program, táto osoba, ktorá by podala správu ako jedna osoba, by mala nárok na úplný odpočet na tradičnej IRA iba vtedy, ak ich upravený upravený hrubý príjem (MAGI) bola 66 000 dolárov alebo menej, alebo 105 000 dolárov alebo menej, ak spoločne podali manželstvo. S MAGI vo výške 76 000 dolárov za jednotlivcov a 125 000 dolárov za manželské páry IRS nepovoľuje žiadne zrážky. Medzi tým je čiastočný odpočet.

Príspevky IRA je potrebné vykonať do termínu podania daňového priznania. Môžete napríklad prispieť na svoju IRA 2018 do 15. apríla 2019.Ak ste nad limitmi, stále môžete prispieť k tradičnému IRA príjmom po zdanení a využiť jeho nezdaniteľný rast, ale preskúmajte aj ďalšie možnosti.

Tradičné distribúcie IRA

Keď dostanete rozdelenie od tradičnej IRA, IRS zaobchádza s peniazmi ako s bežným príjmom a podrobuje ich dani z príjmu. Majitelia účtov môžu prijímať distribúcie už vo veku 59½ rokov. Od 72 rokov musia majitelia účtov vziať požadované minimálne distribúcie (RMD) z ich tradičných IRA.

Prostriedky odstránené pred úplným oprávnením na odchod do dôchodku uložiť 10% pokutu (zo stiahnutej sumy) a dane, pri štandardných sadzbách dane z príjmu. Existujú výnimky z týchto trestov pre určité situácie. Patria sem nasledujúce:

• Distribúciu plánujete použiť na nákup alebo prestavbu prvého domu pre seba alebo kvalifikovaného člena rodiny (obmedzený na 10 000 dolárov na celý život).
• Pred distribúciou sa stanete zdravotne postihnutými.
• Váš príjemca dostane majetok po vašej smrti.
• Majetok použijete na neuhradené liečebné náklady.
• Vaša distribúcia je súčasťou a SEPP program.
• Majetok použijete na výdavky na vysokoškolské vzdelávanie alebo výdavky vynaložené na narodenie dieťaťa alebo adopciu dieťaťa.
• Majetok použijete na zaplatenie zdravotného poistenia po strate zamestnania.
• Majetok je distribuovaný na základe IRS odvod.
• Rozdelená čiastka je výnosom z neodpočítateľných príspevkov.
• Ste v armáde a ste povolaní do aktívnej služby viac ako 179 dní.

Je dôležité, aby sa jednotlivec u daňového zástupcu alebo úradu IRS uistil, že podrobnosti o jeho situácii spĺňajú podmienky na odpustenie 10% pokuty.

Tradičné IRA vs. Ďalšie typy IRA

Medzi ďalšie variácie IRA patrí Roth IRA, SIMPLE IRA a SEP-IRA. Posledné dve sú generované zamestnávateľom, ale jednotlivci si môžu založiť Roth IRA, ak spĺňajú obmedzenia príjmu. Tieto individuálne účty je možné vytvoriť prostredníctvom makléra. Niektoré z najlepších možností si môžete pozrieť v zozname Investopedia najlepší makléri pre IRA.

Roth IRA

Na rozdiel od tradičnej IRA, Roth IRA príspevky nie sú daňovo uznateľné a kvalifikované distribúcie sú oslobodené od dane. To znamená, že do Roth IRA prispievate pomocou dolárov po zdanení, ale s rastom účtu vám nehrozia žiadne dane z investičných ziskov. Pretože ste za svoje príspevky zaplatili dane, v skutočnosti ich môžete kedykoľvek vybrať bez sankcií. Zárobky však môžete vyberať až vo veku 59½ rokov bez toho, aby ste podliehali sankcii za predčasné výbery vo výške 10%.

Keď odídete do dôchodku, môžete z účtu vyberať bez toho, aby ste za svoje výbery uplatňovali akékoľvek dane z príjmu. Roth IRA nemajú RMD. Ak peniaze nepotrebujete, nemusíte ich vyberať z účtu a obávať sa sankcií za ich nedodržanie. Peniaze môžete tiež odovzdať svojim dedičom, ak ich nakoniec nebudete potrebovať použiť.

Príspevky Roth IRA na roky 2020 a 2021 sú rovnaké ako pre tradičné IRA: 6 000 dolárov, pokiaľ nemáte 50 alebo viac rokov a nemôžete sa kvalifikovať na príspevok na dobiehanie, čím sa limit zvyšuje na 7 000 dolárov.Háčik je v tom, že nie každý má nárok prispieť do Roth IRA. Existujú obmedzenia príjmu, pričom príspevky sa postupne znižujú, keď sa zvyšuje vaše MAGI.

V roku 2021 je rozsah postupného vyraďovania príjmu pre Rothove príspevky pre manželské páry, ktoré spoločne podávajú žiadosť, 198 000 až 208 000 dolárov; pre jednotlivcov a hlavy domácností je to 125 000 až 140 000 dolárov. Ak zarábate nad tieto sumy, nemôžete do Rothu prispievať vôbec.

JEDNODUCHÉ a SEP-IRA

JEDNODUCHÉ IRA a SEP-IRA sú výhody zavedené zamestnávateľom, aby ich nemohli otvoriť jednotlivci, hoci samostatne zárobkovo činné osoby alebo živnostníci môžu. Tieto IRA vo všeobecnosti fungujú podobne ako tradičné IRA, ale majú vyššie limity príspevkov a môžu umožniť párovanie spoločností.

Zjednodušený zamestnanecký dôchodok (SEP alebo SEP-IRA) je dôchodkový plán, ktorý si môže založiť zamestnávateľ alebo samostatne zárobkovo činná osoba. Zamestnávateľ môže odpočítať daň z príspevkov poskytnutých do plánu SEP a prispievať do SEP-IRA každého oprávneného zamestnanca na základe vlastného uváženia. SEP-IRA môže byť v zásade považovaná za tradičnú IRA so schopnosťou prijímať príspevky zamestnávateľa. Jednou z hlavných výhod, ktoré ponúka zamestnancom, sú príspevky zamestnávateľa zverený okamžite.

SIMPLE IRA je plán sporenia na dôchodok, ktorý môže používať väčšina malých podnikov so 100 a menej zamestnancami. "JEDNODUCHÉ„skratka“ pre plán úsporných úspor pre zamestnancov. „Zamestnávatelia sa môžu rozhodnúť prispieť všetkým zamestnancom na dôchodkový účet vo výške 2% alebo voliteľne ako zodpovedajúci príspevok vo výške až 3%.

Zamestnanci môžu prispieť maximálne 13 500 dolárov ročne v roku 2020 a 13 500 dolárov v roku 2021; maximum sa periodicky zvyšuje, aby sa zohľadnila inflácia. Dôchodcovia vo veku 50 rokov a starší môžu urobiť ďalší príspevok na dobiehanie 3 000 dolárov, čím sa ich ročné maximum zvýši na 16 500 dolárov v roku 2020 a 16 500 dolárov v roku 2021.