Existujú nejaké daňové sankcie za zatvorenie môjho účtu IRA?
Odpoveď je nie - ak je to urobené správne. Prostriedky môžete presúvať pomocou a správca-prevod na správcu na iného IRA, alebo prevrátiť čiastka k tvojmu 401 písm. K).Budete sa musieť najskôr informovať u svojho súčasného zamestnávateľa alebo správcu plánu 401 (k), či najskôr povolí prevrátenie. Týmto spôsobom ponecháte sumu vo vajíčku pre dôchodcov a budete naďalej odkladať zaplatenie dane z príjmu zo sumy.
Kľúčové informácie
- Tradičné IRA aj Roth IRA majú sankcie za predčasný výber, pokiaľ nie sú splnené určité zriedkavé výnimky, pre výbery pred vekom 59½.
- Tradičné fondy IRA sú pri výbere zdaňované sadzbou určenou vašou bežnou daňovou triedou.
- Výber predchádzajúceho príspevku do Roth IRA je oslobodený od dane, pokiaľ je účet otvorený 5 rokov alebo viac, ale príjmy stále podliehajú daniam.
- Zákon CARES odpustil pokutu za predčasné výbery z dôchodkových účtov pre kohokoľvek, koho sa pandémia koronavírusu priamo týka, ale nie je bez nedostatkov.
Výbery, daňové sadzby a pokuty
Tradičné IRA
Tradičné IRA budú zdanené v čase výberu bez ohľadu na váš vek, keď vyberiete peniaze z účtu.Dôvodom je, že ste v minulých daňových rokoch dostávali zrážky, keď ste prispievali na svoj tradičný účet IRA.Ak ty stiahnuť celý zostatok na účte a zatvorte ho, bude zdanený ako bežný príjem na základe vášho daňová skupina.
Tiež, Internal Revenue Service (IRS) ukladá sankciu za predčasný výber vo výške 10% za výber IRA, ak máte menej ako 59½.Z tohto pravidla o treste existujú výnimky, vrátane jednorazového výberu 10 000 dolárov na kúpu prvého domu.Ako vždy, porozprávajte sa s kvalifikovaným daňovým odborníkom, aby ste potvrdili, že vaša situácia spĺňa podmienky na udelenie výnimky, aby ste sa vyhli vysokej daňovej povinnosti a pokutám.
Roth IRA
Pravidlá sú odlišné, ak máte a Roth IRA. Pretože prispievate do svojej Roth IRA po zdanení, časť príspevku je pri výbere oslobodená od dane.Svoj účet Roth môžete zatvoriť bez negatívnych dôsledkov, ak je váš celkový zostatok na účte nižší ako akumulované sumy, ako ktoré ste vložili pravidelné príspevky. V zásade to znamená, že hodnota vašej Roth IRA v priebehu času klesala.
Akékoľvek zárobky v Roth IRA podliehajú daniam, pokiaľ nie sú splnené konkrétne kritériá. Aby ste sa mohli kvalifikovať na rozdelenie zárobkov od spoločnosti Roth IRA bez dane, musíte mať najmenej 59½ rokov, byť trvalo zdravotne postihnutých alebo musíte vynaložiť maximálne 10 000 dolárov na investovanie do prvého vlastníctva domu. Aby ste boli oprávnení, navyše musí uplynúť päť rokov od vašich prvých príspevkov do Roth IRA.
Ak vyberiete prostriedky predčasne, pravdepodobne budete podliehať daniam z časti zárobkov vašej Roth IRA, ako aj 10% sankcii za predčasný výber z tej istej sumy. Existujú zriedkavé výnimky, preto by ste sa mali o svojej vlastnej jedinečnej situácii porozprávať s kvalifikovaným daňovým odborníkom.
Predpokladajme napríklad, že ste na svoj Roth IRA prispeli sumou 20 000 dolárov, ktorá má teraz hodnotu 30 000 dolárov. Ak zatvoríte svoj Roth IRA skoro vo veku 42 rokov, z dôvodu, ktorý sa nepovažuje za výnimku, budete schopný oslobodiť prvých 20 000 dolárov od dane, pretože ste v minulosti na danú časť nikdy nezískali odpočet rokov. Zisk hodnoty 10 000 dolárov by však bol zdanený a vymeraný pokuta za predčasný výber.
Zdedené IRA
V prípade smrti majiteľa IRA môžu osoby mladšie ako 59½ rokov mať prístup k finančným prostriedkom bez sankcie za predčasný výber. To platí pre tradičné i Rothove IRA.Viď tento článok ďalšie informácie a pravidlá týkajúce sa výberov zo zdedených IRA.
Špeciálne úvahy: zákon o COVID-19 a CARES
The Zákon o pomoci, úľave a ekonomickom zabezpečení koronavírusu (CARES) pridal ďalšie výnimky, ktoré majiteľom IRA umožňujú čerpať výbery z núdzových nákladov spojených s pandémiou koronavírusu. To umožňuje čiastočný odklad daňových sankcií. Tento plán vám umožňuje čerpať špeciálne platby z IRA alebo 401 (k) v sume až do 100 000 dolárov bez toho, aby vám pri predčasnom výbere hrozila okamžitá daňová pokuta vo výške 10%. V priebehu nasledujúcich troch rokov budete môcť distribúcie splatiť a budete môcť na tento účel prispievať dodatočne.
Ako vždy, dávajte si pozor na výber zo svojho dôchodkového účtu! Aj keď je možné sankcie za predčasný výber dočasne odpustiť, pri výberoch sa stále platí daň. Prostriedky použité na núdzové účely koronavírusu musia byť navyše vrátené do 3 rokov.Uistite sa, že to použijete iba ako poslednú možnosť.
Tieto opatrenia sa vzťahujú na kohokoľvek, koho priamo postihne samotná choroba, alebo na kohokoľvek, kto v dôsledku pandémie čelí ekonomickým ťažkostiam.Patrí sem napríklad každý, kto bol prepustený, prepustený, stratil starostlivosť o deti alebo mal kvôli pandémii skrátenie pracovného času.
Dávajte si však pozor, kým sa rozhodnete vybrať si peniaze zo svojho dôchodkového účtu. Tým sa odstráni iba 10% pokuta za predčasný výber; akékoľvek výbery z tradičnej IRA alebo výnosovej časti Roth IRA stále podliehajú dani z príjmu.