Príspevky Spousal IRA

Vytváranie manželského zväzku individuálny dôchodkový účet Príspevky (IRA) sú dôležitým spôsobom, ako vybudovať vajcia hniezdočka pre manželský pár, ak je zamestnaný iba jeden z manželov. Jednotlivci bez príjmu z práce spravidla nie sú oprávnení prispievať na daňovo zvýhodnený odchod do dôchodku účty, ako sú IRA, pretože nemajú „oprávnené“ kompenzácie, na ktorých by sa mohli zakladať príspevkov. Existuje však výnimka pre ženatých a nepracujúcich jednotlivcov, ktorých manželia sú zamestnaní, ak obaja spĺňajú určité požiadavky.

Ak sú požiadavky splnené, pracujúci manžel / manželka môže prispieť IRA v mene nepracujúceho manžel - alebo manžel / manželka, ktorý má malý príjem - používa na uspokojenie príjmu príjem zamestnaného manžela / manželky požiadavka. Tieto sú známe ako manželské príspevky IRA.

Spôsobilosť na príspevky Spousal IRA

Ak ste pracujúci manžel a chcete prispieť IRA pre svojho nepracujúceho manžela, musíte urobiť nasledovné:

• Majte oprávnenú kompenzáciu aspoň z celkového manželského príspevku IRA plus svoj vlastný príspevok IRA - ak existuje. Na účely príspevku IRA oprávnená kompenzácia zahŕňa mzdy, platy, sprepitné, provízie, nezdaniteľné bojové odmeny a príjmy zo samostatnej zárobkovej činnosti.
• Podajte so svojim manželom spoločné daňové priznanie k dani z príjmu.

Vekové limity

Vekové hranice pre bežných neplatia Roth IRA príspevkov. Pre tradičná IRA Príspevky zaplatené za rok 2019 a skôr museli byť manželia mladší ako 70½ rokov na konci roka, za ktorý sa príspevok poskytuje.

Možno však stojí za to mať na pamäti, že jeden musí byť držiteľom účtu Roth IRA najmenej päť rokov, kým sa výbery môžu považovať za oslobodené od dane. Vo všeobecnosti to nebude problém pre mladších daňových poplatníkov, ale starší daňoví poplatníci budú musieť podľa toho naplánovať financovanie Roth IRA.

Veková hranica Roth sa nevzťahuje na príspevky uskutočnené na rok 2020 a neskôr, pretože veková hranica bola odstránená na základe zákona Príprava na odchod do dôchodku v každej komunite (ZABEZPEČENÝ) zákon z roku 2019.

Limity príspevku pre tradičné a Roth IRA

Na roky 2020 a 2021 je limit individuálneho príspevku nižší z týchto dvoch:

1. 6 000 dolárov ročne pre jednotlivcov mladších ako 50 rokov na konci roka a 7 000 dolárov pre osoby staršie ako 50 rokov
2. 100% oprávnenej kompenzácie

Tieto čiastky môžete prispieť na každú IRA vašej a vášho manžela / manželky, a to až do maximálnej výšky 12 000 dolárov plus 1 000 dolárov. príspevok na dobiehanie pre ktorýkoľvek z manželov je oprávnený (vek 50 a viac). Inými slovami, môžete prispieť maximálne 13 000 dolárov, ak je jeden z vás starší ako 50 rokov a 14 000 dolárov, ak máte obaja viac ako 50 rokov.

Limity kompenzácií

Pre tradičné príspevky IRA neexistuje žiadny príjmový strop. Ak však chcete prispieť na Roth IRA pre svojho manžela (alebo seba), existujú príjmové limity.

Na rok 2020 manželský pár, ktorý podáva žiadosť spoločne s a upravený upravený hrubý príjem (MAGI) až do 196 000 dolárov (a 198 000 dolárov v roku 2021) je oprávnený prispieť celou sumou na každé z ich Roth IRA.

Páry s príjmami od 196 000 do 206 000 dolárov (198 000 až 208 000 dolárov v roku 2021) môžu čiastočne prispieť Rothom. Akonáhle ich príjem presiahne 206 000 dolárov v roku 2020 (208 000 dolárov v roku 2021), prestanú mať nárok na Roth IRA.

Zrážky dane

Ak sa ani jeden z manželov nezúčastňuje na pláne sponzorovanom zamestnávateľom, ako napr 401 písm. K), budete si môcť odpočítať celú výšku vlastného príspevku aj príspevku na manželku. Ak sa na pracujúceho manžela / manželku vzťahuje plán sponzorovaný zamestnávateľom, jeho schopnosť odpočítať všetky, niektoré alebo všetky ich tradičné príspevky IRA budú závisieť od ich upraveného upraveného hrubého príjmu a daňového podania postavenie. Tieto pravidlá sú vysvetlené v publikácii IRS 590-A, ktorá je každoročne aktualizovaná.

Ostatné pravidlá

Na rozdiel od bežného bežného alebo sporiaceho účtu, napríklad IRA nemôžu byť vedené ako spoločné účty. Namiesto toho musí byť IRA každého z manželov držaná pod menom tohto manžela a daňové identifikačné číslo.

Okrem vyššie uvedených manželských pravidiel IRA existujú na IRA ďalšie pravidlá.

Iba hotovosť a šeky

Príspevky IRA musia byť vykonané v hotovosti, vrátane šekov. Cenné papiere, vrátane investičných fondov a akcií, sa nesmú používať na prispievanie účastníkov IRA.

Termín príspevku

Príspevky za daňový rok musia byť vložené alebo odoslané na vašu IRA správca podľa dátumu splatnosti daňového priznania, ktorý je spravidla splatný do 15. apríla.

Ak pošlete svoje príspevky poštou alebo ich odošlete vysledovateľnou poštou, nezabudnite dostať potvrdenku. Ak váš príspevok bude po 15. apríli doručený vášmu správcovi alebo správcovi IRA, možno budete musieť poskytnúť dôkaz o dátume odoslania. Všimnite si toho, že pre každý rok, kedy termín pripadá na víkend, sa predlžuje na nasledujúci pracovný deň.

Uveďte daňový rok pre príspevok

Nezabudnite uviesť daňový rok, na ktorý by sa mal váš príspevok uplatniť. Správcovia alebo správcovia IRA spravidla uložia váš príspevok za rok, v ktorom ho obdržia pokiaľ na šeku alebo sprievodnej dokumentácii neuvediete, že príspevok je za minulý rok.

Čiastočné príspevky

Nie je potrebné, aby ste celý príspevok urobili v rámci jednej platby. Namiesto toho môžete dávať čiastočné príspevky počas celého roka, pokiaľ všetky splnia termín 15. apríla.

Príspevok IRA môžete tiež poskytnúť, aj keď podáte daňové priznanie k dani z príjmu za daný rok, ak splníte termín.