Pravidlá príspevku Roth IRA: Príručka 2021
A Roth IRA môže byť vynikajúcim spôsobom, ako uložiť peniaze na roky v penzii. Na rozdiel od svojho bratranca, tradičná IRA, tento typ dôchodkového účtu umožňuje rast vašich investícií bez dane. Umožňuje vám tiež kedykoľvek bez poplatkov vyberať vaše príspevky (nie však zárobky).
Za určitých podmienok Roth IRA umožňujú aj nezdaniteľné výbery zárobkov, ktoré sú zdaniteľné v tradičnej IRA, z príspevkov po päťročnom období držby. Medzi tieto podmienky patrí dosiahnutie veku 59½ rokov, invalidita alebo použitie finančných prostriedkov ako kupujúcich domov prvýkrát.
IRS má, samozrejme, rovnako ako ostatné daňovo zvýhodnené dôchodkové plány, špecifické pravidlá pokiaľ ide o Roth IRA. Tieto pravidlá pokrývajú limity príspevkov, limity príjmu a spôsob, akým môžete vyberať tvoje peniaze.
Kľúčové informácie
- Do Roth IRA je možné prispieť iba zarobeným príjmom.
- Na Roth IRA môžete prispieť iba vtedy, ak je váš príjem nižší ako určitá čiastka.
- Maximálny príspevok na rok 2021 je 6 000 dolárov; ak máte 50 a viac rokov, je to 7 000 dolárov.
- Príspevky z Roth IRA môžete kedykoľvek a z akéhokoľvek dôvodu oslobodiť od dane.
- Môžete vyberať zárobky z Roth IRA, ale môžu to byť dane a penále v závislosti od vášho veku a veku účtu.
- V roku 2020 môžete podľa zákona CARES vybrať až 150 000 dolárov z Rotha alebo tradičnej IRA bez zaplatenia pokuty za to, že máte menej ako 59½, ak vás postihlo ochorenie COVID-19.
Spôsobilosť Roth IRA
Primárnou požiadavkou na prispievanie k Roth IRA je zarobený príjem. Oprávnený príjem prichádza dvoma spôsobmi. Najprv môžete pracovať pre niekoho iného, kto vám platí. To zahŕňa provízie, tipy, bonusy a zdaniteľné okrajové výhody.
Druhý spôsob, ako získať oprávnený príjem, je viesť vlastnú firmu alebo farmu. Existuje aj niekoľko ďalších typov príjmu, ktoré sa na účely príspevkov Roth IRA považujú za dosiahnutý príjem. Zahŕňajú nezdanené bojové platby, vojenské rozdielové platby a dane výživné.
Akýkoľvek druh investičného príjmu z cenných papierov, prenájmu majetku alebo iného majetku sa považuje za nezaslúžený príjem. Nemožno teda prispieť k Roth IRA. Medzi ďalšie bežné typy príjmu, ktoré sa nepočítajú, patria:
- Výživné (nezdaniteľné)
- Podpora dieťaťa
- Dôchodkové dávky sociálneho zabezpečenia
- Podpora v nezamestnanosti
- Mzdy, ktoré získavajú väzni v ústavoch na výkon trestu
Na prispievanie Roth IRA neexistuje žiadna veková hranica ani obmedzenie. Napríklad teenager s letnou brigádou môže založiť a financovať Roth. (Možno to musí byť a správcovský účet ak sú neplnoletí.) Na opačnom konci spektra môže 70 -ročný zamestnanec naďalej prispievať do Roth IRA.
Ľudia všetkých vekových skupín môžu tiež prispieť k tradičným IRA. V minulosti účastníci tradičnej IRA nemohli prispievať po 70 a pol roku. Ale s prechodom z decembra 2019 ZABEZPEČENÝ zákon, už neexistuje žiadne vekové obmedzenie pre tradičné príspevky IRA.
Tiež skutočnosť, že sa zúčastňujete a kvalifikovaný dôchodkový plán nemá žiadny vplyv na vašu oprávnenosť prispievať do Roth IRA. Ak teda máte peniaze a spĺňate obmedzenia príjmu, môžete prispieť na a 401 (k) plán v práci a potom prispejte na svoju vlastnú Roth IRA.
Limity príjmu Roth IRA
Spôsobilosť prispieť do Roth IRA závisí aj od vášho celkového príjmu. IRS stanovuje príjmové limity, ktoré obmedzujú osoby s vysokými príjmami. Limity vychádzajú z vašich upravený upravený hrubý príjem (MAGI) a stav podania dane. MAGI sa počíta tak, že upravený hrubý príjem (AGI) z vášho daňového priznania a vrátenia zrážok za veci, ako sú úroky zo študentských pôžičiek, dane zo samostatnej zárobkovej činnosti a náklady na vysokoškolské vzdelávanie. (Existuje niekoľko podrobných informácií z webu Healthcare.gov o výpočet MAGI, ktorý musíte tiež podať na trhu zdravotného poistenia ACA.)
Vo všeobecnosti môžete prispieť celou sumou, ak je váš MAGI nižší ako určitá čiastka. Na rok 2021 to je 6 000 dolárov alebo 7 000 dolárov, ak máte 50 rokov a viac. Ak je váš MAGI v rozsahu postupného vyraďovania Roth IRA, môžete prispieť čiastočne. Ak vaše MAGI prekračuje limity, nemôžete prispieť vôbec. IRS aktualizovala príjmové limity Roth IRA pre príspevky v roku 2021. (Často sa každoročne upravujú tak, aby zodpovedali inflácia.)
| Limity príjmu a príspevku Roth IRA | |||
|---|---|---|---|
| Stav podania | 2020 MAGI | 2021 MAGI | Limit príspevku |
| Manželské podanie spoločne (alebo oprávnená vdova) | |||
| Menej ako 196 000 dolárov | Menej ako 198 000 dolárov | 6 000 dolárov (7 000 dolárov vo veku 50+) | |
| 196 000 až 205 999 dolárov | 198 000 až 207 999 dolárov | Začnite postupne vyraďovať | |
| 206 000 dolárov alebo viac | 208 000 dolárov alebo viac | Nevhodné pre priamu Roth IRA | |
| Manželské podanie oddelene (a žili ste so svojim manželom kedykoľvek počas roka) | |||
| Menej ako 10 000 dolárov | Menej ako 10 000 dolárov | Začnite postupne vyraďovať | |
| 10 000 dolárov alebo viac | 10 000 dolárov alebo viac | Nevhodné pre priamu Roth IRA | |
| Slobodný, vedúci domácnosti alebo ženatý podanie oddelene (a počas minulého roka ste nežili so svojim manželom) | |||
| Menej ako 124 000 dolárov | Menej ako 125 000 dolárov | 6 000 dolárov (7 000 dolárov vo veku 50+) | |
| 124 000 až 138 999 dolárov | 125 000 až 139 999 dolárov | Začnite postupne vyraďovať | |
| 139 000 dolárov alebo viac | 140 000 dolárov alebo viac | Nevhodné pre priamu Roth IRA |
Manželské podanie oddelene a hlava rodiny osoby, ktoré v minulom roku nežili so svojim manželom alebo manželkou, môžu používať limity pre osamelých ľudí.
IRS Publikácia 590-A poskytuje pracovný list na zistenie MAGI a prípustných výšok príspevkov.
Možno sa vám podarí obísť príjmové limity premenou tradičnej IRA na Rothovu IRA, ktorá sa nazýva a zadné vrátka Roth IRA.
Limity príspevku Roth IRA
Ktokoľvek v akomkoľvek veku môže prispieť k Roth IRA, ale ročný príspevok nemôže prekročiť ich zarobený príjem. Povedzme, že Henry a Henrietta, manželský pár, ktorí spoločne podávajú žiadosť, majú kombinovanú MAGI 175 000 dolárov. Oba zarábajú 87 500 dolárov ročne a obaja majú Roth IRA. V roku 2021 môže každý prispieť na svoje účty maximálne 6 000 dolármi, teda celkovo 12 000 dolárov.
Páry s veľmi rozdielnymi príjmami môžu byť v pokušení pridať meno vyššie zarábajúceho manžela na účet Roth, aby sa zvýšila čiastka, ktorou môžu prispieť. Pravidlá IRS vám bohužiaľ bránia udržiavať spoločné Roth IRA - preto je v názve účtu slovo „jednotlivec“. Svoj cieľ prispieť vyššími sumami však môžete dosiahnuť, ak si váš manžel založí vlastnú IRA, bez ohľadu na to, či pracuje alebo nie.
Ako sa to môže stať? Na ilustráciu sa vráťme k našej mýtickej dvojici. Povedzme, že Henrietta je hlavným živiteľom rodiny a každoročne zarába 170 000 dolárov; Henry vedie dom a zarába 5 000 dolárov ročne. Henrietta môže prispieť na svoju vlastnú IRA aj na Henryho, a to až do výšky 12 000 dolárov. Každý z nich má svoje vlastné IRA, ale jeden z manželov financuje oboch.
Pár musí podať spoločné daňové priznanie za manželská IRA do práce a prispievajúci partner musí mať dostatok zarobeného príjmu na pokrytie oboch príspevkov.
Načasovanie vašich príspevkov Roth IRA
Aj keď môžete vlastniť oddelené tradičné IRA a Roth IRA, dolárový limit ročných príspevkov sa uplatňuje súhrnne na všetky z nich. Ak osoba mladšia ako 50 rokov vloží do jednej IRA za daňový rok 2020 2 500 dolárov, potom môže táto osoba prispieť na inú IRA v tomto daňovom roku iba 3 500 dolárov.
Príspevky do Roth IRA je možné čerpať do dňa podania daňového priznania nasledujúceho roka. Príspevky do Roth IRA na rok 2021 je teda možné uskutočniť do termínu, ktorý je 15. apríla 2022 na podanie daň z príjmu vracia. Predĺženie času na podanie daňového priznania vám neposkytne viac času na ročný príspevok.
- Pri predĺžení lehoty na podanie návratov formulárov radu 1040 na 17. máj, IRS automaticky posúva čas rovnakého dátumu, kedy majú jednotlivci prispieť do roku 2020, na rovnaký dátum. individuálne opatrenia na odchod do dôchodku (IRA a Roth IRA), zdravotné sporiace účty (HSA), účty Archer Medical Savings (Archer MSA) a krycie vzdelávacie účty Coverdell (Coverdell ESA). Tento odklad sa tiež automaticky posúva na 17. mája 2021, čas na nahlásenie a zaplatenie 10% dodatočná daň zo súm zahrnuteľných do hrubého príjmu od roku 2020, rozdelenie od IRA alebo odchod do dôchodku na pracovisku plány.
- 22. februára 2021 Internal Revenue Service (IRS) oznámila, že obete zimných búrok 2021 v r. Texas bude musieť do 15. júna 2021 podať rôzne daňové priznania k dani z príjmu fyzických a právnických osôb a daň platby. Okrem iného to tiež znamená, že dotknutí daňoví poplatníci budú mať do 15. júna príspevok IRA do roku 2020.
Ak ste skutočným pilníkom ranných vtákov a dostali ste vrátenú daň, môžete časť alebo celý príspevok uplatniť na svoj príspevok. Budete musieť poučiť svoju Roth IRA správca alebo správca že chcete takto použitú náhradu.
Konverzia na Roth IRA zo zdaniteľného dôchodkového účtu, ako je plán 401 (k) alebo tradičná IRA, nemá vplyv na limit príspevku. Uskutočnenie konverzie však prispeje k MAGI a môže spôsobiť alebo zvýšiť postupné ukončenie vašej čiastky príspevku Roth IRA. Tiež, prevrátenia z jedného Roth IRA do druhého sa neberú do úvahy na účely poskytovania ročných príspevkov.
Daňové úľavy za príspevky Roth IRA
Motiváciou pre prispievanie do Roth IRA je budovanie úspor do budúcnosti - nie získavanie prúdu odpočítanie dane. Príspevky do Roth IRA nie sú odpočítateľné v roku, v ktorom ich urobíte: pozostávajú z peňazí po zdanení. Preto z fondov neplatíte dane, keď ich vyberiete - daňový doklad už bol zaplatený.
Môžete však mať nárok na daňový úver vo výške 10% až 50% zo sumy vloženej do Roth IRA. Môžu sa na to vzťahovať daňovníci s nízkymi a strednými príjmami daňové úľavy, volal Šetričský kredit. Tento kredit na dôchodkové sporenie je až 1 000 dolárov, v závislosti od vášho stavu registrácie, upraveného hrubého príjmu (AGI) a príspevku Roth IRA.
Tu sú limity, ktoré je potrebné splniť, aby ste získali nárok na kredit sporiteľa za daňový rok 2021:
- Daňovníci, ktorí sú zosobášení a podávajú spoločne, musia mať príjem nižší ako 66 000 dolárov.
- Všetci správcovia domácností musia mať príjem nižší ako 46 500 dolárov.
- Osamelí daňovníci musia mať príjem nižší ako 33 000 dolárov.
Výška kreditu, ktorý získate, závisí od vášho príjmu. Ak ste napríklad hlavou domácnosti, ktorej AGI v daňovom roku 2021 vykazuje príjem 29 625 dolárov, príspevok 2 000 alebo viac dolárov do Roth IRA generuje daňový kredit 1 000 dolárov-maximálny 50% kredit. The IRS poskytuje podrobný graf kreditu sporiteľa.
Percento daňového úveru sa vypočíta pomocou IRS formulár 8880.
Pravidlá pre výber Roth IRA
Na rozdiel od tradičných IRA neexistujú žiadne požadované minimálne distribúcie (RMD) pre Roth IRA. Príspevky Roth IRA môžete čerpať kedykoľvek a z akéhokoľvek dôvodu bez akýchkoľvek daní a sankcií.
Výbery zo zárobkov fungujú odlišne. Vo všeobecnosti môžete vyberať zárobky bez sankcií alebo daní, ak máte 59½ alebo viac rokov a účet vlastníte najmenej päť rokov. Toto obmedzenie je známe ako Pravidlo 5 rokov.
Na vaše výbery sa môžu vzťahovať dane a 10% pokuta v závislosti od vášho veku a toho, či spĺňate požiadavky pravidla 5 rokov.
Ak spĺňate pravidlo 5 rokov:
- Menej ako 59½: Zárobky podliehajú daniam a pokutám. Daňom a pokutám sa možno budete môcť vyhnúť, ak použijete peniaze na prvý nákup domu alebo máte trvalú invaliditu. Ak pominete, váš príjemca sa môže tiež vyhnúť zdaneniu distribúcie.
- 59½ alebo viac: Žiadne dane ani pokuty.
Ak nespĺňate pravidlo 5 rokov:
- Menej ako 59½: Zárobky podliehajú daniam a pokutám. Pokutu (nie však daniam) sa možno budete môcť vyhnúť, ak použijete peniaze na konkrétne účely. Zahŕňajú prvé nákupy domov, výdavky na kvalifikované vzdelávanie, neuhradené náklady na zdravotnú starostlivosť a trvalé zdravotné postihnutie. Ak pominete, váš príjemca sa možno bude môcť vyhnúť sankciám za distribúciu.
- 59½ alebo viac: Zárobky podliehajú daniam, ale nie penále.
Špeciálne zmeny v roku 2020
V roku 2020 bol prijatý návrh zákona o stimulácii koronavírusu - OPATRENIA Zák—Umožňuje osobám postihnutým pandémiou koronavírusu rozdelenie v ťažkostiach až do 100 000 dolárov bez 10% pokuty za včasnú distribúciu mladším ako 59½, ktoré bežne dlhujú. Majitelia účtov majú tiež tri roky na zaplatenie dane splatnej za výbery, namiesto toho, aby ju museli splatiť v bežnom roku, alebo môžu splatiť výber a vyhnite sa dlžnej dani - aj keď suma presahuje limit ročného príspevku pre tento typ dôchodkového účtu.
Roth 401 (k) s, na rozdiel od Roth IRA, podliehajú RMD počas života majiteľa (zákon CARES však túto požiadavku v roku 2020 pozastavil).
Zmeny v pravidlách Roth IRA
Zákon o znížení daní a zamestnaní z roku 2017 priniesol určité zmeny v pravidlách, ktorými sa riadi Roth IRA. Ak ste predtým prevádzali iný daňovo zvýhodnený účet (SEP IRA, JEDNODUCHÁ IRA, tradičný plán IRA, plán 401 (k) alebo 403 (b)) na Roth IRA a potom si to rozmyslíte, môžete to vrátiť späť vo forme recharakterizácia.
Nie dlhšie. Ak ku konverzii došlo po októbri. 15, 2018, nemožno ho znova charakterizovať na tradičnú IRA alebo na čokoľvek, čo pôvodne bolo.
Vedenie záznamov o príspevkoch Roth IRA
Svoj príspevok Roth IRA nemusíte nahlasovať zo svojho federálna daň z príjmu vrátiť sa.Je však veľmi vhodné, aby ste si to spolu s ostatnými daňovými záznamami každý rok evidovali. Pomôže vám to preukázať, že ste splnili päťročné obdobie držby, aby ste z účtu mohli rozdeľovať výnosy bez dane.
Každý rok, keď prispejete Roth IRA, vám ho pošle správca alebo správca Formulár 5498, príspevky IRA. V poli 10 tohto formulára je uvedený váš príspevok Roth IRA.
Spodný riadok
Napriek tomu, že príspevky na Roth IRA nie sú daňovo uznateľné, poskytujú vám príležitosť vytvoriť sporiaci účet oslobodený od dane. Tento účet môžete použiť na dôchodku alebo ho nechať ako dedičstvo pre svojich dedičov. Roth IRA ponúkajú mnoho výhod bežných IRA, ale s väčšou flexibilitou. Fungujú dobre pre ľudí, u ktorých je väčšia pravdepodobnosť, že budú potrebovať daňové úľavy neskôr, a nie skôr. Ich otvorenie je jednoduché a nie je ich málo vynikajúci poskytovatelia Roth IRA ktoré tieto účty spravujú.