Kalkulačka Roth IRA: Limit príspevku 2020
Ako sa vypočítava váš limit príspevku Roth IRA
Primárne faktory, ktoré určujú vašu limit príspevku sú váš stav prihlásenia a upravený upravený hrubý príjem (upravený AGI). Na základe týchto dvoch faktorov môžete mať buď nárok na maximálnu sumu, zníženú čiastku, alebo nemusíte mať nárok vôbec.
Príspevky na účet Roth sa vykonávajú po zdanení, ale všetky príjmy rastú bez dane. Výber príspevkov vykonaných počas dôchodku je oslobodený od dane. Do Roth IRA však možno prispieť iba zarobeným príjmom.
Príspevky do Roth IRA sú tiež obmedzené a môžu byť znížené alebo zrušené v závislosti od vášho ročného príjmu. Nasledujúca tabuľka uvádza maximálnu výšku príjmu, ktorý môžete zarobiť predtým, ako sa stanete oprávneným prispievať do Roth, a fázu postupného prerušenia príjmu, v ktorej sú vaše príspevky znížené.
| Limity príjmu Roth IRA v rokoch 2020 a 2021 | |||
|---|---|---|---|
| Stav podania | 2020 Upravené AGI | 2021 Upravená AGI | Limit príspevku |
| Manželské podanie spoločne alebo kvalifikovaná vdova | Menej ako 196 000 dolárov | Menej ako 198 000 dolárov | 6 000 dolárov (7 000 dolárov, ak máte 50 rokov alebo viac) |
| 196 000 až 205 999 dolárov | 198 000 až 207 999 dolárov | Znížený | |
| 206 000 dolárov alebo viac | 208 000 dolárov alebo viac | Nespôsobilý | |
| Samostatné, vedúce domácnosti alebo ženatý podanie oddelene (a vy ste so svojim manželom nežili nikdy počas roka) | Menej ako 124 000 dolárov | $125,000 | 6 000 dolárov (7 000 dolárov, ak máte 50 rokov alebo viac) |
| 124 000 až 138 999 dolárov | 125 000 až 139 999 dolárov | Znížený | |
| 139 000 dolárov alebo viac | 140 000 dolárov alebo viac | Nespôsobilý | |
| Manželské podanie oddelene (ak ste žili so svojim manželom kedykoľvek počas roka) | Menej ako 10 000 dolárov | Menej ako 10 000 dolárov | Znížený |
| 10 000 dolárov alebo viac | 10 000 dolárov alebo viac | Nespôsobilý |
Príklad výpočtu zníženého limitu
Nasleduje príklad, ako sa znížený limit vypočíta pre niekoho, kto podáva žiadosť ako slobodný, vedúci domácnosť alebo ženatý a podávajúci oddelene (a vy ste so svojim manželom nežili nikdy počas rok).
- Začnite s upraveným AGI 2020.
- Odpočítajte 124 000 dolárov (na základe stavu daňového priznania).
- Výsledok delte 15 000 dolármi.
- Vynásobte svojim maximálnym limitom príspevku.
- Výsledok č. 4 odpočítajte od maximálneho limitu príspevku.
Upozorňujeme, že deliteľa (v kroku č. 3) vo výške 15 000 dolárov nastavuje IRS v závislosti od stavu vášho daňového priznania. Ak je váš návrat podaný spoločne alebo ako vdovec, použijete ako deliteľa 10 000 dolárov.
| Príklad scenára | |
|---|---|
| Stav podania | Single |
| Upravené AGI | $127,000 |
| Vek | 49 |
- 2020 AGI: 127 000 dolárov
- $127,000 - $124,000 = $3,000
- $3000 / $15,000 = 0.2
- 0.2 * $6,000 = $1,200
- $6,000 - $1,200 = $4,800
Pri použití vyššie uvedených príkladov by vypočítaný znížený limit bol 4 800 dolárov.
Podrobnosti o príspevkoch Roth IRA
Roth IRA má limity príspevku, ktoré sú 6 000 dolárov na roky 2020 a 2021. Ak máte 50 rokov alebo viac, v rokoch 2020 a 2021 môžete prispieť sumou 7 000 dolárov.Príspevky, nie zárobky, je možné kedykoľvek vybrať bez dane.
Stojí za zmienku, že investor môže mať Roth aj tradičná IRA a prispievať k obom, ale limity príspevku platia pre všetky účty IRA.Ak napríklad investor prispeje na Roth IRA sumou 4 000 dolárov, ten istý investor by mohol prispieť sumou 2 000 dolárov na ich tradičnú IRA v tom istom roku. Ak má tento daňovník 50 alebo viac rokov, bude musieť prispieť ďalších 1 000 dolárov.
Vekové limity príspevkov
Na vkladanie príspevkov na účet IRA neexistuje žiadna veková hranica. Po prvé, nikdy neexistovala veková hranica pre Roth IRA, ale tradičné príspevky IRA mali vekovú hranicu 70½.Tento limit bol však odstránený prechodom Príprava každého spoločenstva na zákon o zvýšení dôchodku (BEZPEČNÝ) z roku 2019.
S tradičnou IRA je vaša schopnosť zúčastniť sa a kvalifikovaný dôchodkový plán, ako napríklad a 401 písm. K), bude diktovať, či a koľko môžete prispieť na IRA. S Roth IRA nemá účasť na kvalifikovanom dôchodkovom pláne žiadny význam.
Príspevky Roth IRA a nízky príjem
Príspevky Roth IRA nie sú daňovo uznateľné. Vyrábajú sa s dolármi po zdanení. Daňovníci s nižšími a strednými príjmami sa však na ne môžu kvalifikovať Šetričský kredit.
Táto daňová úľava umožňuje úľavu na dani vo výške od 10% do 50% zo sumy prispenej na Roth IRA. V závislosti od stavu podania, upraveného hrubého príjmu (AGI) a príspevku Roth IRA môže byť kredit až 2 000 dolárov.
Pre daňový rok 2020 sú najvyššie príjmové limity 65 000 dolárov pre manželské podania spoločne, 48 750 dolárov pre spisovateľov z radov domácností a 32 500 dolárov pre osamelých daňovníkov.
Výbery a zákon CARES
Prejazd Zákon CARES (pomoc, pomoc a ekonomické zabezpečenie koronavírusu) v marci 2020 umožňuje výber až 100 000 dolárov od spoločnosti Roth alebo tradičných IRA bez toho, aby ste museli platiť 10% predčasný výber poplatok.
Toto stiahnutie z ťažkostí je povolené pre osoby postihnuté pandémiou COVID-19. Majiteľ účtu má tri roky na zaplatenie daní splatných za výbery, oproti tomu, aby ich musel zaplatiť v bežnom roku. Rovnako je možné splatiť výbery a nie je možné splatiť žiadne dane. Výška splátky sa nezapočítava do limitu príspevku.