Kedy neotvoriť Roth IRA

V rodine produktov finančného plánovania vyzerá individuálny dôchodkový účet Roth (IRA) niekedy ako chladný mladší brat tradičné dôchodkové účty. Verzia Roth, prvýkrát predstavená v roku 1997, skutočne ponúka množstvo atraktívnych funkcií, ktoré jej štandardným súrodencom chýbajú: absencia požadované minimálne distribúcie (RMD), plus flexibilita výberu peňazí pred dôchodkom bez sankcií.

Roth skutočne dáva zmysel v určitých bodoch vášho života. Na iných však má tradičná verzia IRA alebo 401 (k) tiež silné lákadlo. Voľba medzi jedným alebo druhým často závisí od toho, koľko zarobíte teraz a koľko očakávate, že prinesiete, keď prestanete pracovať.

Rôzne účty, rôzne daňové úpravy

Tu je rýchle obnovenie príslušných hlavných typov dôchodkových účtov. Obe ponúkajú výrazné daňové výhody pre tých, ktorí strieľajú peniaze na dôchodok. Každý však funguje trochu inak.

S tradičnou IRA alebo 401 (k) investujete s predplatnými dolármi a platíte daň z príjmu, keď vyberiete peniaze na dôchodok. Potom zaplatíte daň z pôvodných investícií aj z toho, čo zarobili. Roth robí pravý opak. Investujete peniaze, ktoré už boli zdanené vašou bežnou sadzbou, a vyberiete ich-a ich príjmy-bez dane v dôchodku, kedykoľvek budete chcieť, za predpokladu, že máte účet najmenej päť rokov.

Ďalšou výhodou Roth je, že môžete vybrať čiastku, ktorou ste prispeli (nie vaše zárobky) kedykoľvek- dokonca aj pred odchodom do dôchodku- bez daní a sankcií.

Pri výbere medzi Roth a tradičným je kľúčovým problémom, či bude vaša sadzba dane z príjmu väčšia alebo nižšia ako v súčasnosti, akonáhle začnete využívať prostriedky na účte. Bez výhody krištáľovej gule to nie je možné s istotou vedieť; v zásade ste nútení kvalifikovane hádať.

Kongres napríklad môže počas nasledujúcich rokov vykonávať zmeny v daňovom kódexe. Existuje aj časový faktor. Ak otvárate Roth neskoro v živote, musíte si byť istí, že to zvládnete mať to na päť rokov pred začatím distribúcie s cieľom získať daňové výhody.

Prípad pre Rotha

Pre mladších pracovníkov, ktorí si ešte neuvedomujú svoj potenciál zárobku, majú účty Roth jednoznačnú výhodu. Je to preto, že pri prvom vstupe do zamestnania je celkom možné, že vaša efektívna daňová sadzba vyjadrená v percentách bude v nízkych jednociferných číslach. Váš plat sa v priebehu rokov pravdepodobne zvýši, čo bude mať za následok vyšší príjem - a pravdepodobne aj vyššiu daňovú skupinu - na dôchodku. V dôsledku toho existuje stimul na zavedenie daňového zaťaženia vopred.

„Odporúčame mladším pracovníkom, aby šli s Rothom, pretože čas je na ich strane,“ hovorí finančný poradca Brock Williamson, CFP, s agentúrou Promontory Financial Planning vo Farmingtone v Utahu. „Rast a vytváranie zmesí sú jednou z krásnych právd o investovaní, najmä ak sú rast a zlučovanie v Rothu bez daní.“

Ďalším dôvodom je, že ak ste mladí, vaše zárobky sa musia znásobovať desaťročia a pri Rothe budete pri výbere peňazí na dôchodku dlhovať nulové dane zo všetkých týchto peňazí. S tradičnou IRA zaplatíte z týchto zárobkov dane.

Na druhej strane, ak zvolíte a tradičné IRA alebo 401 (k), musíte na odchod do dôchodku odviesť menej svojho príjmu, aby ste mohli mesačne prispievať na účet - pretože Roth by v zásade od vás vyžadoval zaplatenie príspevku aj daní, ktoré ste z tejto sumy zaplatili príjem. To je plus pre tradičný účet, aspoň krátkodobo.

Teraz sa však pozrime trochu ťažšie. Povedzme, že po maximálnom príspevku na váš tradičný dôchodkový účet sa potom rozhodnete investovať celú daň alebo jej časť, ktorú ste ušetrili na bežný (dôchodkový) investičný účet-a porovnajte to s investovaním do a Roth. Tieto investície, ktoré nie sú určené na dôchodok, budú používať nielen doláre po zdanení, ale tiež vám budú zdanené ich príjmy, akonáhle ich vyplatíte podľa sadzby kapitálových výnosov.

Vzhľadom na tieto rozdiely môžete v konečnom dôsledku v konečnom dôsledku zaplatiť väčšiu daň, ako keby ste na prvé miesto dali celú sumu, ktorú si môžete dovoliť investovať na účte Roth.

Vzdanie sa Roth kvôli daniam

Daňový argument za prispievanie do Rothu sa môže ľahko prevrátiť, ak ste náhodou vo vrcholných rokoch zárobku. Ak sa nachádzate v niektorej z vyšších daňových pásiem, vaša daňová sadzba pri odchode do dôchodku nemusí mať kam klesnúť. V takom prípade pravdepodobne lepšie odložíte daňový zásah tým, že prispejete na tradičný dôchodkový účet.

V prípade najbohatších investorov môže byť rozhodnutie aj tak zbytočné kvôli príjmovým obmedzeniam IRS pre účty Roth. V roku 2021 jednotlivci nemôžu prispieť na Roth, ak zarobia 140 000 dolárov alebo viac ročne - alebo 208 000 dolárov alebo viac, ak sú ženatí a podajú spoločný výnos.

Príspevky sa tiež znižujú, aj keď nie sú eliminované, pri nižších príjmoch. Postupné vyraďovanie začína na 125 000 dolároch pre jednotlivcov a 198 000 dolárov pre páry, ktoré podávajú žiadosť spoločne.Aj keď existuje niekoľko stratégií, ako právne obísť tieto pravidlá, osoby s vyššou sadzbou dane na to nemusia mať pádny dôvod.

Naopak, nebudete diskvalifikovaní z dôvodu príjmu z prispievania do tradičnej IRA. Ak však vo svojej spoločnosti spĺňate podmienky a vysoko odmeňovaný zamestnanec.

Použitie tradičného účtu na zníženie AGI

Tradičná IRA alebo 401 (k) môže mať za následok nižší upravený hrubý príjem (AGI), pretože z tohto čísla sa odpočítajú vaše preddefinované príspevky, zatiaľ čo príspevky po zdanení do Rothu nie. A ak máte relatívne skromný príjem, nižšia AGI vám môže pomôcť maximalizovať sumu, ktorú z sporiteľský daňový úver, ktorý je k dispozícii oprávneným daňovníkom, ktorí prispievajú na dôchodkový plán sponzorovaný zamestnávateľom alebo na tradičnú alebo Rothovu IRA.

V rámci programu závisí percento príspevkov pripísaných späť k vašim daniam od vašej AGI. Keďže kredit je navrhnutý tak, aby povzbudil pracovníkov s nižšími príjmami, aby viac prispievali na svoje dôchodkové plány, čím nižšia je AGI, tým vyššie percento vám bude pripísaných späť. V roku 2021 nedostanú žiadatelia spoločný spisovateľ s AGI nad 66 000 dolárov žiadny úver, ale tí, ktorí majú nižšiu AGI, dostanú späť 20% až 50% svojich príspevkov.

V dôsledku toho môžu dôchodkové príspevky pred zdanením zvýšiť kredit znížením AGI. Toto zníženie môže byť obzvlášť užitočné, ak je váš AGI tesne nad prahovou hodnotou, ktorá by vám v prípade splnenia poskytla väčší kredit.

Vynechanie Roth na zvýšenie okamžitého príjmu

Existuje ešte jeden dôvod zaistiť Roth a súvisí s prístupom k príjmu teraz v porovnaní s potenciálnymi daňovými úsporami na ceste. Roth môže v krátkodobom horizonte vziať z vašich rúk väčší príjem, pretože ste nútení prispievať dolármi po zdanení. Pri tradičnej IRA alebo 401 (k) by bol naopak príjem požadovaný na vloženie rovnakej maximálnej sumy na účet nižší, pretože účet čerpá z príjmu pred zdanením.

Ak sme investovali okamžité neočakávané riziko z používania tradičného účtu, vyššie sme tvrdili, že Roth môže skutočne ponúknuť lepšiu daňovú možnosť. Napriek tomu existuje mnoho ďalších spôsobov použitia peňazí, ako ich investovanie. Namiesto toho by sa dala použiť čiastka „ušetrená“ maximálnym vkladom na účet v predplatených dolároch akýkoľvek počet užitočných, dokonca životne dôležitých účelov - kúpa domu, vytvorenie núdzového fondu, dovolenka a podobne na.

Výsledkom je, že tradičný dôchodkový účet zvyšuje vašu finančnú flexibilitu. Umožňuje vám vložiť maximálny povolený príspevok do IRA alebo 401 (k) a súčasne mať v hotovosti ďalšie peniaze na iné účely pred odchodom do dôchodku.

Argument pre Roth aj pre tradičné

Ak ste niekde uprostred svojej kariéry, predpovedanie vášho budúceho daňového stavu sa môže zdať ako úplná trefa do čierneho. V tom prípade môžete prispieť na tradičný aj Roth účet v tom istom roku, čím zaistíte svoju stávku. Hlavným pravidlom je, že váš spoločný príspevok v roku 2021 nesmie prekročiť 6 000 dolárov ročne alebo 7 000 dolárov, ak máte 50 rokov a viac.

Vlastnenie tradičnej aj Rothovej IRA alebo 401 (k) môže mať ďalšie výhody, hovorí James B. Twining, CFP, generálny riaditeľ a zakladateľ spoločnosti Financial Plan Inc., v meste Bellingham, Washington.

Twining dodáva nasledovné:

Na dôchodku môže dôjsť k niektorým rokom „nízkych daní“ v dôsledku veľkých nákladov na dlhodobú starostlivosť alebo iných faktorov. Výbery z tradičnej IRA v týchto rokoch je možné vykonať za veľmi nízku alebo dokonca 0% daňovú sadzbu. V dôsledku veľkých kapitálových ziskov alebo iných problémov môže tiež dôjsť k niekoľkým rokom „vysokej dane“. V týchto rokoch môžu distribúcie pochádzať z Roth IRA, aby sa zabránilo „zvýšeniu konzoly“, ku ktorému môže dôjsť veľké tradičné výbery IRA, ak celkový zdaniteľný príjem spôsobí, že investor vstúpi do vyššej odstupňovanej dane držiak.