Definícia príspevku po zdanení

Čo je to príspevok po zdanení?

Príspevok po zdanení sú peniaze zaplatené na dôchodkový alebo investičný účet po tom, ako už boli z týchto príjmov zrazené dane z príjmu. Pri otváraní daňovo zvýhodneného dôchodkového účtu sa fyzická osoba môže rozhodnúť odložiť dlžné dane z príjmu až do odchodu do dôchodku, ak ide o takzvaný tradičný dôchodkový účet alebo zaplatiť daň z príjmu v roku, v ktorom sa platba uskutoční, ak ide o dôchodok Roth účet.

Niektorí sporitelia, väčšinou tí s vyššími príjmami, môžu okrem maximálnej povolenej sumy pred zdanením prispieť na tradičný účet aj príjmom po zdanení. Nezískajú žiadne okamžité daňové výhody. Toto zmiešanie peňazí pred zdanením a po zdanení trvá nejaké starostlivé účtovníctvo na daňové účely.

Pochopenie príspevkov po zdanení

S cieľom povzbudiť Američanov, aby si šetrili na dôchodok, vláda ponúka množstvo daňovo zvýhodnených dôchodkových plánov, ako napr plán 401 (k), ktorý ponúka veľa spoločností svojim zamestnancom, a IRA, ktorý si môže ktokoľvek s príjmom otvoriť prostredníctvom banky alebo maklérstvo.

Väčšina, ale nie všetci, ľudia, ktorí si otvoria dôchodkový účet, si môžu vybrať jednu z dvoch hlavných možností:

• Tradičný dôchodkový účet umožňuje svojmu majiteľovi vložiť peniaze „pred zdanením“ na investičný účet. To znamená, že peniaze nie sú predmetom dane z príjmu v roku, v ktorom boli zaplatené. Hrubý zdaniteľný príjem sporiteľa za daný rok sa zníži o sumu príspevku. IRS bude splatná, keď držiteľ účtu vyberie peniaze, pravdepodobne po odchode do dôchodku.
• Účet Roth je možnosťou „po zdanení“. Šetrič umožňuje platiť peniaze po zdanení. To je viac hit pre bezprostredný príjem tejto osoby z domova. Po odchode do dôchodku však už nie sú dlžné žiadne ďalšie dane z celého zostatku na účte. Možnosť Roth 401 (k) (označovaná ako označená možnosť Roth) je novšia a nie všetky spoločnosti ich ponúkajú svojim zamestnancom. Príjemcovia nad stanovený limit nie sú oprávnení prispievať na účet Roth IRA.

Po zdanení alebo pred zdanením?

Možnosť Roth po zdanení ponúka príťažlivosť vajíčka do dôchodku, na ktoré sa nevzťahujú ďalšie dane. Dáva to najväčší zmysel pre tých, ktorí veria, že v budúcnosti môžu platiť vyššie daňové sadzby, a to buď z dôvodu ich očakávaného dôchodkového príjmu, alebo preto, že si myslia, že sa dane zvýšia.

Peniaze po zdanení je navyše možné kedykoľvek vybrať bez uloženia mastného trestu IRS. (Zisky na účte sú nedotknuteľné, kým majiteľ účtu nemá 59½.)

Na druhej strane, možnosť po zdanení znamená menšiu výplatu pri každom príspevku na účet.

Alternatíva pred zdanením alebo tradičná možnosť znižuje dane sporiteľa za rok, v ktorom sú príspevky odvádzané. Je to menší zásah do súčasného príjmu.

Temnejšou stránkou veci je, že výbery z tohto typu dôchodkového fondu budú zdaniteľným príjmom, či už ide o peniaze, ktoré boli zaplatené, alebo o zisky, ktoré tieto peniaze získali.

Príspevky po zdanení a Roth IRA

A Roth IRA podľa definície je dôchodkový účet, na ktorom zisky rastú bez dane, pokiaľ sú peniaze uložené v Roth IRA najmenej päť rokov. Príspevky do Rothu sa vykonávajú pomocou dolárov po zdanení, a preto ich nemožno odpočítať z daní. Príspevky však môžete vybrať na dôchodok oslobodené od dane.

Dôchodkové účty po zdanení aj pred zdanením majú obmedzenia v tom, koľko možno prispieť každý rok.

• Ročný limit príspevku pre Rotha aj tradičné IRA je 6 000 dolárov za daňové roky 2020 a 2021. Osoby vo veku 50 a viac rokov môžu uložiť ďalší príspevok na dobiehanie 1 000 dolárov.
• Limit príspevku pre Roth a tradičné plány 401 (k) je 19 500 dolárov na roky 2020 a 2021 a 6 500 dolárov pre osoby staršie ako 50 rokov.

Sankcia za predčasný výber dane

Ako bolo uvedené, peniaze uložené na účte po zdanení alebo Roth, ale nie zisk, ktorý zarobia, je možné kedykoľvek vybrať bez pokuty. Dane už boli zaplatené. IRS je to jedno.

Ak sa však jedná o účet pred zdanením alebo o tradičný účet, všetky peniaze vybraté pred dosiahnutím veku 59 1/2 sú plne zdaniteľné a podliehajú vysokému zaťaženiu. predčasný výber trest.

Majiteľ účtu, ktorý mení zamestnanie, môže previesť peniaze na podobný účet dostupný v novom zamestnaní bez platenia daní. Pojem „prevrátenie“ je zmysluplný. To znamená, že peniaze idú priamo z účtu na účet a nikdy sa nedostanú do vašich rúk. V opačnom prípade sa môže započítať ako zdaniteľný príjem za daný rok.

Hybridné účty pred zdanením a pred zdanením

Ako bolo uvedené vyššie, množstvo peňazí, ktoré môže sporiteľ každoročne prispieť na dôchodkový účet, existujú obmedzenia. (V skutočnosti môžete mať viac ako jeden účet alebo účet po zdanení a pred zdanením, ale celkové limity príspevkov sú rovnaké.)

Stiahnutie príspevkov po zdanení do tradičnej IRA by nemalo byť zdaňované. Jediným spôsobom, ako sa ubezpečiť, že sa to nestane, je podať IRS Formulár 8606. Formulár 8606 je potrebné podať každý rok, kedy prispievate (neodpočítateľné) príspevky po zdanení do tradičnej IRA, a každý nasledujúci rok, kým nevyčerpáte celý zostatok po zdanení.

Keďže finančné prostriedky na účte sú rozdelené na zdaniteľnú a nezdaniteľnú zložku, vypočítanie dane, ktorá je splatná na požadované distribúcie je to komplikovanejšie, ako keby majiteľ účtu uskutočňoval iba príspevky pred zdanením.