Ako funguje sociálne zabezpečenie pre samostatne zárobkovo činné osoby

Keď pracujete pre niekoho iného, ​​tento zamestnávateľ berie Sociálne zabezpečenie dane zo svojej výplaty a pošle peniaze na Internal Revenue Service (IRS). Ale veci fungujú trochu inak u ľudí, ktorí sú živnostník. Ak patríte do tejto kategórie, čítajte ďalej. Tento článok vám pomôže pochopiť, ako vypočítať dane zo sociálneho zabezpečenia, ktoré dlhujete.

Pochopenie daní zo sociálneho zabezpečenia

Ak pracujete pre niekoho iného, ​​dane z sociálneho zabezpečenia sa odpočítavajú z vašej výplaty. Sadzba dane zo sociálneho zabezpečenia pre rok 2021 je 6,2%, plus 1,45% pre Medicare daň.Ak je teda váš ročný plat 50 000 dolárov, suma, ktorá pôjde na sociálne zabezpečenie v priebehu roka, bude 3 100 dolárov plus 725 dolárov, čo je spolu 3 825 dolárov.

Váš zamestnávateľ v priebehu roka priplatí ďalších 3 825 dolárov a tiež bude vláde hlásiť vaše mzdy v sociálnom zabezpečení. Keď odídete do dôchodku alebo sa stanete zdravotne postihnutým, vláda použije vašu históriu miezd sociálneho zabezpečenia a daňové úľavy na výpočet dávok, ktoré dostanete.

Čo sa stane, keď ste samostatne zárobkovo činná osoba?

Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba, ste považovaní za zamestnanca aj zamestnávateľa. To znamená, že je vašou zodpovednosťou zraziť sociálne poistenie zo svojich zárobkov a prispievať zamestnávateľovi na sociálne zabezpečenie a časť jednotlivca. Namiesto zrážania daní zo sociálneho zabezpečenia z každej výplaty-mnoho samostatne zárobkovo činných ľudí nedostáva pravidelné výplaty, koniec koncov - zo svojho zárobku zaplatíte všetky dane zo sociálneho zabezpečenia pri podaní ročného federálneho priznania príjem daňové priznanie. To sa rovná vášmu osobnému príspevku a príspevku vašej firmy.

IRS Plán SE: Daň zo samostatnej zárobkovej činnosti je miesto, kde nahlasujete čistý zisk alebo stratu vašej firmy vypočítanú podľa Plán C.. Federálna vláda používa tieto informácie na výpočet dávok sociálneho zabezpečenia, na ktoré budete mať nárok neskôr na ceste. Daň zo samostatnej zárobkovej činnosti pozostáva zo zamestnaneckej a zamestnávateľskej časti sociálneho zabezpečenia (6,2% + 6,2% = 12,4%) a časť zamestnanca a zamestnávateľa spoločnosti Medicare (1,45% + 1,45% = 2,9%), ktorá tvorí celkovú sadzbu dane zo samostatnej zárobkovej činnosti 15.3%.

Mohlo by sa zdať, že sa dostanete na kratší koniec, pretože musíte zaplatiť daň ako zamestnancovi, tak aj zamestnávateľovi, ale to nemusí byť pravda.

Živnostenské zrážky dane

Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba, suma, ktorú zaplatíte na daniach sociálneho zabezpečenia, závisí od vášho čistého príjmu. V pláne SE vynásobíte čistý zisk alebo stratu svojej firmy vypočítaný podľa plánu C o 92,35% a potom vypočítate, koľko daň zo samostatnej zárobkovej činnosti dĺžite.

Ak by váš zisk podľa plánu C bol 100 000 dolárov, zaplatili by ste iba 12,4% kombinovanú daň zo sociálneho zabezpečenia pre zamestnancov a zamestnávateľov z 92 350 dolárov. Namiesto platby 12 400 dolárov by ste zaplatili 11 451,40 dolára. Tento daňový odpočet vám ušetrí 948,60 dolárov. Polovica z 11 451,40 dolára je 5 725,70 dolára, čo predstavuje zodpovedajúcu časť dane zo sociálneho poistenia zamestnávateľa. Považuje sa to za obchodné náklady a znižuje vaše daňová zodpovednosť.

Vykážete to v riadku 14 plánu 1: Dodatočné príjmy a úpravy príjmu a odpočítate to z riadka 6 na strane 2 v Formulár 1040, vyznačený celkový príjem. Tieto obchodné náklady by znížili váš zdaniteľný zárobok na 94 274,30 dolára, ktorý zadáte do riadku 7 alebo upravený hrubý príjem.

Celková suma vašej dane zo samostatnej zárobkovej činnosti, 11 451,40 dolára, je uvedená v riadku 4 plánu 2: Dodatočné dane. Potom nahlásite všetky ostatné dane - existuje osem kategórií - v rovnakom formulári, všetky ich súčet a celkový súčet uveďte v riadku 10. V našom prípade neexistujú žiadne ďalšie dane, takže táto čiastka je stále 11 451,40 dolára. Potom sa zadá do riadka 15 na strane 2 formulára 1040 s označením „Ostatné dane vrátane daň zo samostatnej zárobkovej činnosti, z plánu 2, riadok 10. “ Samozrejme, musíte tiež platiť pravidelnú daň z príjmu na tvoj zisk.

Ako minimalizácia daní minimalizuje výhody

Okrem dane zo sociálneho zabezpečenia existuje mnoho podnikateľských nákladov, ktoré môžu znížiť vašu daňovú povinnosť zrážky, ktoré môžete využiť, ak ste samostatne zárobkovo činná osoba.

“Obchodné náklady znížte svoju celkovú daň, čo v konečnom dôsledku zníži vaše dane zo sociálneho zabezpečenia. Daňové odpočty z podnikania sú spôsobom, ako minimalizovať dane zo samostatnej zárobkovej činnosti a dane zo sociálneho zabezpečenia, “hovorí Carlos Dias Jr., zakladateľ a výkonný partner spoločnosti Spoločnosť Dias Wealth LLC v Lake Mary, Fla.

Majte však na pamäti, že to môže fungovať proti vám, pokiaľ ide o výpočty dávok sociálneho zabezpečenia, ktoré sú čiastočne založené na vašich zdaniteľný príjem. Tu je dôvod. Čím viac zrážok máte, tým nižší je váš príjem podľa plánu C. Zníženie príjmu z plánu C je dobrý spôsob, ako znížiť výšku federálnej, štátnej a miestnej dane z príjmu, ktorú dlhujete. Táto nižšia čiastka sa však stane súčasťou vašej histórie zárobkov sociálneho zabezpečenia a znamená, že na dôchodku môžete dostávať nižšie dávky, ako keby ste ich nebrali. zrážky.

Minimalizovať dane teraz alebo maximalizovať výhody neskôr?

Mali by ste preskočiť niektoré alebo všetky zrážky dane z podnikania, na ktoré máte nárok, aby ste zvýšili svoju budúcu dávku sociálneho zabezpečenia? Možno. Odpoveď je komplikovaná, pretože podnikatelia s nižšími príjmami môžu v budúcnosti zarobiť viac ako ich kolegovia s lepšími zárobkami. Dôchodkové dávky sociálneho zabezpečenia sú vypočítané.

Ďalším dôležitým faktorom je, kde vaše zárobky podľa plánu C klesajú v porovnaní so zárobkami za predchádzajúce roky. Ak máte za sebou plnú 35-ročnú kariéru a vo svojom súčasnom zárobku nezarábate ani zďaleka toľko, zmysel vziať všetky zrážky, ktoré môžete, pretože vaše dávky sociálneho zabezpečenia budú vypočítané na základe vašich 35 najvyšších zárobkov rokov. V takom prípade chcete minimalizovať svoje dane zo sociálneho zabezpečenia.

Ale ak ste v súčasnosti v dobre zarábajúcej časti svojej kariéry, vyšší príjem podľa plánu C vám môže neskôr pomôcť získať vyššie dávky sociálneho zabezpečenia. Pokiaľ vás nebavia komplexné matematické problémy alebo nemáte špičkového účtovníka, pravdepodobne vám nestojí za to, aby vás hlava bolela zistite, či v budúcich dávkach sociálneho zabezpečenia zarobíte viac, ako by ste ušetrili uplatnením všetkých možných zrážok dnes.

Samozrejme, ak ste na prahu toho, že nemáte dostatok príjmu z rozvrhu C, ktorý vám dá prácu kredity musíte mať nárok na sociálne zabezpečenie, môže byť vhodné predísť niektorým zrážkam, aby ste sa uistili, že máte vôbec nárok na akékoľvek dávky.

Akú kontrolu chcete mať?

Pretože nevieme, ako budú v budúcnosti vyzerať dávky sociálneho zabezpečenia - veľa ľudí očakávať, že budú nižšie pretože je systém financovaný - možno budete chcieť ísť na istotu a vziať si nižšiu daňovú povinnosť ešte dnes. Koniec koncov, jedným zo spôsobov, ako znížiť daňovú povinnosť, je vybrať peniaze z podnikania a vložiť ich do jedného z dostupných dôchodkové plány pre samostatne zárobkovo činné osoby. To sú peniaze, nad ktorými budete mať oveľa väčšiu kontrolu ako dávky sociálneho zabezpečenia.

„Na sociálnom zabezpečení je skvelé to, že k nemu nemáte prístup až do dôchodkového veku,“ hovorí Kevin Michels, CFP, EA, finančný plánovač a prezident Plánovanie bohatstva spoločnosti Medicus.

„Nemôžete vykonávať predčasné výbery, [ale] nemôžete preskočiť platby a máte zaručenú výhodu," dodáva Michels. „Máte však len malé slovo v budúcej legislatíve sociálneho zabezpečenia a v tom, ako bude ovplyvnená zlým hospodárením s vládnymi prostriedkami.“

Michels naďalej hovorí nasledovné:

Ak už máte problémy so sporením na dôchodok, môže byť lepšou možnosťou zaplatenie [toľko, koľko je povolené] do sociálneho zabezpečenia. Ak ste si istí, že sa môžete držať sporiaceho plánu, múdro investovať a nedotýkať sa svojich úspor až do dôchodku, Možno je lepšie minimalizovať platby, ktoré platíte do sociálneho zabezpečenia, a prevziať väčšiu zodpovednosť za svoje dôchodok.

Ak sa nepodarí podať súbor

Ak nepodáte daňové priznanie vykazujúce váš príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti, máte obmedzený čas na podanie priznania a napriek tomu získate kredit u Správa sociálneho zabezpečenia (SSA) za váš pracovný čas a príjem. Priznanie musíte podať do troch rokov, troch mesiacov a 15 dní po daňovom roku, za ktorý ste dosiahli príjem, na ktorý chcete kredit.

To znamená, že ak ste nepodali priznanie vykazujúce váš príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti za rok 2019, do 15. apríla 2023 ho budete musieť opraviť. Toto obdobie odkladu vás však neoslobodzuje od žiadnych pokút a spätných daní, ktoré vám môžu vzniknúť v dôsledku neskorého podania.

Keď nemusíte platiť dane zo sociálneho zabezpečenia

Z časti svojich miezd, ktoré presahujú určitú hranicu zárobku, nie ste dlžní daní zo sociálneho zabezpečenia. The mzdový základ na rok 2021 je 142 800 dolárov (oproti 137 700 dolárov v roku 2020) a z časti svojich zárobkov, ktoré presahujú túto sumu, nedlhujete dane zo sociálneho zabezpečenia.

Povedzme, že váš ročný zárobok bol 145 000 dolárov. Percentuálny podiel na daniach, ktoré dlžíte, by sa uplatnil až do prvých 142 800 dolárov, ale nie na ďalších 2 200 dolárov. Tento ročný strop daní zo sociálneho zabezpečenia platí aj pre zamestnancov, ktorí pracujú pre niekoho iného.

Kvalifikácia na dávky sociálneho zabezpečenia

Každý, kto sa narodil v roku 1929 alebo neskôr, potrebuje 40 Kredity za prácu v sociálnom zabezpečení, čo je ekvivalent 10 rokov práce, na získanie nároku na dávky sociálneho zabezpečenia. Za každý štvrťrok, ktorý v roku 2021 zarobíte najmenej 1 470 dolárov (čo bolo 1 410 dolárov v roku 2020), získate jeden kredit. Počet sa každoročne mení.

Aj keď vaša firma nie je obzvlášť úspešná alebo pracujete iba na čiastočný úväzok alebo príležitostne, nie je ťažké získať potrebné kredity sociálneho zabezpečenia. V skutočnosti, aj keď vaše zárobky klesnú pod túto hranicu alebo ak má vaša spoločnosť stratu, existuje niekoľko alternatívnych spôsobov, ako získať kredity sociálneho zabezpečenia. Tieto voliteľné metódy môžu zvýšiť dlžnú daň zo samostatnej zárobkovej činnosti, ale pomôžu vám získať potrebné pracovné kredity.

Vaše prípadné platby výhod zohľadňujú vaše zárobky. Ak ste počas celoživotnej samostatnej zárobkovej činnosti nikdy nezarobili veľa peňazí, nepočítajte s tým, že v dôchodku dostanete veľký šek na sociálne poistenie. Ak by ste napríklad začali tento rok žiadať o dávky a váš priemerný mesačný zárobok by dosiahol iba 800 dolárov, váš mesačný dôchodok zo sociálneho zabezpečenia by bol 720 dolárov - za predpokladu, že ste na plný dôchodkový vek. Nie je to veľa, ale ak sa vám počas pracovných rokov podarí získať v priemere 800 dolárov mesačne, pravdepodobne by ste na dôchodku mohli pracovať s mesačnou dávkou dávky 720 dolárov.

Niektoré kategórie zárobkov sa pre väčšinu ľudí nezapočítavajú do sociálneho zabezpečenia, napríklad akcie dividendy, úroky z pôžičky, a nehnuteľnosť príjem. To znamená, že z tohto príjmu neplatíte dane zo sociálneho zabezpečenia a taktiež sa nepoužíva na výpočet vašich budúcich dávok. Výnimkou je, ak vaša firma pôsobí v jednej z týchto oblastí, ktoré sa nepočítajú-napríklad živnostníci obchodníci s cennými papiermi započítavajú dividendy z akcií do svojich zárobkov zo sociálneho zabezpečenia.

Spodný riadok

Sociálne zabezpečenie sa veľmi nelíši, či už ste samostatne zárobkovo činná osoba alebo pracujete pre niekoho iného. Samostatne zárobkovo činné osoby získavajú kredity na sociálne zabezpečenie rovnakým spôsobom ako zamestnanci a nárok na dávky na základe svojich pracovných kreditov a zárobkov.

Najväčší rozdiel tvorí odpočítanie dane z podnikania. Ak pracujete pre niekoho iného, ​​zo všetkých svojich zárobkov platíte dane zo sociálneho zabezpečenia, maximálne však do 142 800 dolárov v roku 2021. Ak však pracujete pre seba, zrážky, ktoré uplatňujete v zozname C, môžu váš zdaniteľný príjem podstatne znížiť. To môže znížiť vaše dane zo sociálneho zabezpečenia dnes, ale tiež potenciálne znížiť vaše dávky sociálneho zabezpečenia neskôr.