Formulár 8880: Kredit za kvalifikované príspevky do dôchodkového sporenia
Čo je formulár 8880 IRS?
IRS formulár 8880 hlási príspevky na kvalifikované dôchodkové sporiace účty. Tento formulár konkrétne určuje, či máte nárok na úver sporiteľa a ak áno, koľko peňazí si môžete uplatniť. Kredit sporiteľa je daňový úver, ktorý je dostupný pre niektorých jednotlivcov, ktorí prispievajú do oprávnených dôchodkových plánov, vrátane:
- Individuálne dôchodkové účty (IRA), tradičný aj Roth
- Plány sponzorované zamestnávateľom, ako napr 401 (k) s
- Účty dosiahnutia lepšieho života (ABLE)
Ak prispievate na niektorý z týchto účtov, musíte vyplniť formulár 8880 a odoslať ho so svojim Formulár 1040 pri podávaní daňového priznania.
Kľúčové informácie
- IRS Formulár 8880 vypočítava, na akú veľkú časť daňového úveru by ste sa mohli kvalifikovať, ak ste vložili príspevky do oprávneného plánu dôchodkového sporenia.
- Medzi oprávnené plány, do ktorých môžete prispievať a žiadať o úver, patria tradičné a Rothove IRA a plány 401 (k), 457 a 403 (b).
- Na vyplnenie formulára 8880 budete musieť vypočítať svoj upravený hrubý príjem (AGI) za rok a zrátať svoje celkové príspevky na dôchodkové sporenie.
- Formulár 8880 je možné vytlačiť a podať v papierovej forme alebo vyplniť elektronicky, ak plánujete podať daňové priznanie online.
Kto môže podať formulár IRS 8880?
Každý, kto si plánuje uplatniť nárok na daňový sporiteľ, bude musieť vyplniť formulár 8880 a podať ho v daňovom priznaní. Nie každý však má nárok na tento kredit, takže aj keď ste vložili príspevky do dôchodkového plánu, možno nebudete musieť tento formulár vyplniť.
Aby ste získali nárok na sporiteľský kredit, musíte:
- Mať najmenej 18 rokov
- Nebyť študentom
- Nenárokuje sa ako závislá osoba na daňovom priznaní inej osoby
Ak spĺňate tieto kritériá, môžete vyplniť formulár 8880 a určiť daňový úver, ktorý si môžete uplatniť na príspevky do dôchodkového plánu.
Na účely IRS ste považovaný za študenta, ak ste boli zapísaní ako študenti denného štúdia v škole alebo ste sa zúčastnili nefarmy na plný úväzok školiaci kurz poskytovaný školou alebo štátnou, okresnou alebo miestnou vládnou agentúrou na akúkoľvek časť piatich kalendárnych mesiacov dane rok.
Ako podať formulár IRS 8880
Formulár 8880 môžete podať tak, že vytlačíte kópiu formulára, vyplníte ho a pošlete ho úradu IRS. Ak dávate prednosť podaniu daní elektronicky, môžete vyplniť formulár 8880 online. Ak používate online softvér na daňové priznanie, môžete podľa pokynov zadať správne informácie a vypočítať kredit.
17. marca 2021 Internal Revenue Service (IRS) oznámil, že je potrebné podať federálnu daň z príjmu dátum pre všetkých daňovníkov pre daňový rok 2020 sa automaticky predĺži z 15. apríla 2021 na 17. mája, 2021. To platí iba pre individuálne federálne priznania príjmu a platby daní, ktoré sú inak splatné 15. apríla 2021, nie pre platby dane alebo vklady štátu alebo platby akéhokoľvek iného druhu federálnej dane. Toto rozšírenie sa tiež nevzťahuje na štvrťročné odhadované platby dane za samostatne zárobkovo činné osoby.
Je užitočné porozumieť tomu, ako tieto výpočty fungujú, najmä ak vyplňujete formulár ručne. Jednostránkový formulár je jednoduchý, vyžaduje však zadanie konkrétnych informácií vrátane:
- Celkové príspevky na tradičné účty IRA, Roth IRA a ABLE za daný rok (bez súm prevrátenia)
- Celkom voliteľné odklady na 401 (k) alebo iný plán kvalifikovaného zamestnávateľa
- Niektoré distribúcie boli z týchto plánov prijaté po roku 2017, ale pred dátumom splatnosti vrátenia do roku 2020
Musíte tiež vedieť svoje upravený hrubý príjem (AGI), pretože toto určuje percento kreditu, ktorý si môžete uplatniť. Kredit sporiteľa má hodnotu 10%, 20%alebo 50%z vašich:
- Tradičné alebo Rothove príspevky IRA
- Voliteľné príspevky na odklad platu na 401 (k), 403 písm. B), vládny 457 písm. B), SARSEP, alebo JEDNODUCHÉ plán
- Dobrovoľné príspevky zamestnancov po zdanení do kvalifikovaného dôchodkového plánu (vrátane federálneho Úsporný plán šetrnosti) alebo 403 (b) plán
- 501 (c) (18) (D) plánované príspevky
- Príspevky na účet ABLE
$1,000
Maximálny kredit, na ktorý môžete mať nárok, ak ste jediným správcom. Maximálny kredit je 2 000 dolárov, ak ste ženatý a podávate spoločný návrat.
Nasledujúce tabuľky ilustrujú kredit sporiteľa, ktorý si môžete uplatniť v rokoch 2020 a 2021 na základe svojho príjmu.
| 2021 Prahové hodnoty kreditu príjmu sporiteľa | |||
|---|---|---|---|
| Úverová sadzba | Ženatý spis spoločne | Hlava rodiny | Všetky ostatné stavy podania |
| 50% zo sumy príspevku | AGI nie viac ako 39 500 dolárov | AGI nie viac ako 29 625 dolárov | AGI nie viac ako 19 750 dolárov |
| 20% zo sumy príspevku | $39,501–$43,000 | $29,626–$32,250 | $19,751–$21,500 |
| 10% zo sumy príspevku | $43,001–$66,000 | $32,251–$49,500 | $21,501–$33,000 |
| 0% zo sumy príspevku | viac ako 66 000 dolárov | viac ako 49 500 dolárov | viac ako 33 000 dolárov |
| Prahové hodnoty kreditu sporiteľa - dôchodcu 2020 | |||
|---|---|---|---|
| Úverová sadzba | Ženatý spis spoločne | Hlava rodiny | Všetky ostatné stavy podania |
| 50% zo sumy príspevku | AGI nie viac ako 39 000 dolárov | AGI nie viac ako 29 250 dolárov | AGI nie viac ako 19 500 dolárov |
| 20% zo sumy príspevku | $39,001–$42,500 | $29,251–$31,875 | $19,501–$21,250 |
| 10% zo sumy príspevku | $42,501–$65,000 | $31,876–$48,750 | $21,251–$32,500 |
| 0% zo sumy príspevku | viac ako 65 000 dolárov | viac ako 48 750 dolárov | viac ako 32 500 dolárov |
Stiahnite si formulár IRS 8880 tu
Môžeš stiahnite si najaktuálnejšiu revíziu formulára 8880 IRS priamo z webových stránok IRS. Tento formulár si možno budete musieť stiahnuť iba vtedy, ak plánujete podať papierový návrat.
Ak plánujete podať žiadosť elektronicky, môžete vyplniť formulár 8880 online. Toto môže byť jednoduchšia možnosť, pretože váš softvérový program na daňové priznanie vám môže preniesť upravené sumy hrubého príjmu, ktoré vám pomôžu pri výpočte kreditu. Všetko, čo musíte urobiť, je zadať sumu, ktorou ste prispeli do všetkých oprávnených dôchodkových plánov, spolu so všetkými sumami, ktoré boli z týchto účtov rozdelené pred termínom podania daňového priznania.
Podanie daňového predĺženia vám poskytne viac času na podanie, ale nie viac času na zaplatenie. Ak dlžíte dane, môžu sa hromadiť penále a úroky, pokiaľ vaše dane zostanú nezaplatené.
Formulár 8880 je splatný každý rok súčasne s vašim pravidelným daňovým priznaním. Na rok 2021 je konečný termín na podanie daňového priznania 15. apríla. Ak potrebujete viac času na dokončenie vrátenia, môžete požiadať o šesťmesačné predĺženie Formulár 4868. To vám dáva čas do októbra. 15, 2021, aby ste sa vrátili k IRS.