Dlhodobý zisk alebo strata kapitálu

Čo je to dlhodobý zisk alebo strata kapitálu?

Dlhodobý kapitálový zisk alebo strata je zisk alebo strata vyplývajúca z predaja a kvalifikovanú investíciu ktorý bol v čase predaja držaný viac ako 12 mesiacov. To môže byť v kontraste s krátkodobé zisky alebo straty z investícií, ktoré sú zlikvidované za menej ako 12 mesiacov. Dlhodobým kapitálovým ziskom sa často poskytuje priaznivejšie daňové zaobchádzanie ako krátkodobým.

Pochopenie dlhodobého zisku alebo straty kapitálu

Dlhodobý kapitálový zisk resp strata suma je určená rozdielom hodnoty medzi predajnou cenou a kúpnou cenou. Toto číslo je buď čistý zisk alebo strata, ktoré investor zaznamenal pri predaji majetku. Krátkodobé kapitálové zisky alebo straty sú určené čistým ziskom alebo stratou, s ktorou sa investor stretol pri predaji majetku, ktorý bol vo vlastníctve menej ako 12 mesiacov. The

Internal Revenue Service (IRS) priraďuje dlhodobým kapitálovým ziskom nižšiu daňovú sadzbu ako krátkodobým kapitálovým ziskom.

Daňový poplatník bude musieť pri podaní ročnej správy nahlásiť súčet svojich kapitálových ziskov za rok daňové priznania pretože IRS bude považovať tieto príjmy z krátkodobých kapitálových výnosov za zdaniteľný príjem. Dlhodobé kapitálové zisky sa zdaňujú nižšou sadzbou, ktorá sa od roku 2019 pohybovala od 0 do 20 percent, v závislosti od daňovej oblasti, v ktorej sa daňovník nachádza.

Pokiaľ ide o straty z kapitálových výnosov, s krátkodobými aj dlhodobými stratami sa zaobchádza rovnako. Daňoví poplatníci si môžu tieto straty uplatniť voči akýmkoľvek dlhodobým ziskom, ktoré mohli zaznamenať počas obdobia podania. Všetky tieto údaje sú uvedené daňový formulár 1040.

Príklady dlhodobých kapitálových ziskov a strát

Predstavte si napríklad, že Mellie Grant podáva svoje dane a ona má dlhodobý kapitálový zisk z predaja svojich akcií spoločnosti TechNet Limited. Mellie tieto akcie prvýkrát kúpila v roku 2005 počas počiatočného ponukového obdobia za 175 000 dolárov a teraz ich v roku 2019 predáva za 220 000 dolárov. Zažíva dlhodobý kapitálový zisk 45 000 dolárov, ktorý potom bude podliehať dani z kapitálových výnosov.

Teraz predpokladajme, že predáva aj svoj prázdninový dom, ktorý kúpila v roku 2018, za 80 000 dolárov. Túto nehnuteľnosť nevlastní veľmi dlho, takže v nej nezískala veľký podiel na majetku. Keď ho predá len o niekoľko mesiacov, dostane len 82 000 dolárov. To jej prináša krátkodobý kapitálový zisk 2 000 dolárov. Na rozdiel od predaja akcií z jej dlho držaných akcií bude tento zisk zdanený ako príjem a k existujúcemu výpočtu mzdy jej pripočíta 2 000 dolárov.

Ak by Mellie namiesto toho predala svoj prázdninový dom za 78 000 dolárov a zaznamenala krátkodobú stratu, mohla by použila týchto 2 000 dolárov na kompenzáciu časti svojej daňovej povinnosti za 45 000 dolárový dlhodobý kapitálový zisk, ktorý mala skúsený.