Definícia SEC formulára 10-Q

Čo je to SEC formulár 10-Q?

SEC Form 10-Q je komplexná správa o finančnej výkonnosti, ktorú musia všetky verejné spoločnosti predkladať štvrťročne Komisia pre cenné papiere a burzu (SEK). V 10-Q sú firmy povinné zverejniť relevantné informácie o svojich financiách v dôsledku svojich obchodných operácií. 10-Q je spravidla neauditovaná správa.

10-Q musí byť podaný za každé z prvých troch štvrťrokov fiškálneho roka spoločnosti.

Pochopenie formulára 10-Q SEC

Federálne zákony o cenných papieroch to nariaďujú verejne obchodované spoločnosti poskytnúť určité informácie akcionári a široká verejnosť. Títo zverejnenia sa môžu vyskytovať periodicky alebo ako sa vyskytujú konkrétne udalosti. Spoločnosť používa formulár 10-Q-jeden z mnohých požadovaných SEC-po dokončení každého štvrťroka na zverejnenie neauditovanej účtovnej závierky a poskytnutie prehľadu o finančnej situácii spoločnosti.

Presné dátumy podania závisia od fiškálneho roku organizácie, ale je potrebné každoročne podať tri správy za 10 Q. 10-Q pre finále štvrťrok roka sa nevyžaduje: Po štvrtom štvrťroku spoločnosť namiesto toho podá formulár 10-K, výročnú správu. Táto správa, na rozdiel od 10-Q, je auditovaná a zvyčajne obsahuje viac podrobností.

Termíny podávania formulárov SEC 10-Q

Lehota na podanie 10-Q je rôzna a závisí od počtu akcií v obehu, ktoré spoločnosť má.

Spoločnosť, ktorá podáva žiadosť 10-Q, je zaradená do jednej z troch kategórií. Jeho kategóriu určuje jeho verejnosť plavák—To je časť nevyrovnaných zásob, ktorá je v rukách verejnosti a nie je v držbe úradníkov, vlastníkov alebo vlády. V zásade float pozostáva zo všetkých voľne obchodovaných kmeňových akcií spoločnosti.

Najväčšie spoločnosti sú klasifikované ako veľké zrýchlené priečinky. Na splnenie tejto požiadavky musí mať organizácia najmenej 700 miliónov dolárov vo verejnom fonde. Ak spoločnosť splní túto požiadavku, má 40 dní po skončení štvrťroka na predloženie 10-Q.

Accelerated filers sú spoločnosti s verejným kapitálom najmenej 75 miliónov dolárov, ale menej ako 700 miliónov dolárov. Zrýchlení správcovia súborov majú tiež 40 dní na podanie 10-Q (na podanie 10-K majú o niečo viac času).

Nakoniec, nezrýchlenými správcami sú spoločnosti s verejným kapitálom menej ako 75 miliónov dolárov. Tieto spoločnosti majú 45 dní od konca štvrťroka na podanie 10-Q.

Termíny podania 10-Q a 10-K
Kategória spoločnosti	Termín 10-Q	Termín 10-K
Veľký zrýchlený filter (700 miliónov dolárov alebo viac)	40 dní	60 dní
Zrýchlený filter (75 - 700 miliónov dolárov)	40 dní	75 dní
Nezrýchlený filter (menej ako 75 miliónov dolárov)	45 dní	90 dní

Nesplnenie termínu 10-Q podania

Ak spoločnosť nepodá 10-Q do konečného termínu na podanie, musí použiť včasné (NT) podanie. Podanie NT musí vysvetliť, prečo nebola dodržaná lehota, a dáva spoločnosti ďalších päť dní na podanie. Spoločnosti sú povinné predložiť prílohu NT 10-Q požiadať o predĺženie a vysvetliť meškanie.

Pokiaľ má spoločnosť primerané vysvetlenie, SEC umožňuje neskoré podanie v stanovenom časovom období. Medzi bežné dôvody, prečo spoločnosti nedokážu podať včas, patria fúzie a akvizície (Fúzie a akvizície), súdne spory, prebiehajúce preskúmanie firemnými audítormi alebo pretrvávajúce dôsledky bankrotu.

Podanie 10-Q sa považuje za včasné, ak je podané v rámci tohto rozšírenia. Nedodržanie tohto predĺženého termínu má za následok dôsledky vrátane možnej straty registrácie SEC, sťahovania z búrz a právnych dôsledkov.

Komponenty SEC formulára 10-Q

Podanie 10-Q má dve časti. Prvá časť obsahuje relevantné finančné informácie pokrývajúce obdobie. To zahŕňa kondenzované finančné výkazy, diskusia manažmentu a analýza finančnej situácie jednotky, zverejnenia týkajúce sa trhové rizikoa vnútorné ovládacie prvky.

Druhá časť obsahuje všetky ďalšie súvisiace informácie. To zahŕňa súdne konania, neregistrovaný predaj majetkových cenných papierov, použitie výnosov z predaja neregistrovaných predajov vlastného imania a zlyhanie cenných papierov nadriadeného. Spoločnosť zverejňuje akékoľvek ďalšie informácie - vrátane použitia exponátov - v tejto časti.

Význam formulára 10-Q SEC

10-Q poskytuje okno do finančného zdravia spoločnosti. Investori môže použiť tento formulár na získanie prehľadu o svojich štvrťročných príjmoch a ďalších prvkoch svojich operácií a na ich porovnanie s predchádzajúcimi štvrťrokmi - a tým sledovať jeho výkonnosť.

Niektoré oblasti záujmu investorov, ktoré sú bežne viditeľné v 10-Q, zahŕňajú zmeny pracovného kapitálu a/alebo pohľadávky, faktory ovplyvňujúce zásoby spoločnosti, spätné odkúpenia akcií a dokonca akékoľvek právne riziká, ktoré spoločnosť predstavuje tváre.

10-Q od blízkeho konkurenta môžete použiť na porovnanie so spoločnosťou, do ktorej investujete alebo zvažujete investovanie, a zistiť, ako sa jej darí. To vám poskytne predstavu o tom, či je to silná voľba, kde sú jej slabé stránky a ako by sa dalo zlepšiť.

Ďalšie dôležité podania SEC

10-Q je jednou z mnohých správ, ktoré musia verejné spoločnosti predkladať SEC. Medzi ďalšie dôležité a povinné podania patrí:

Formulár 10-K: 10-K musí byť podaný raz za rok a zahŕňa poslednú štvrtinu výkonnosti spoločnosti (nahrádza štvrtý štvrťrok 10-Q). Táto správa slúži ako súhrn roka, často obsahuje podrobnejšie informácie ako výročná správa, a musí byť podaná do 90 dní od konca fiškálneho roka spoločnosti. 10-K vo všeobecnosti obsahuje súhrn operácií spoločnosti, finančný výhľad vedenia, účtovnú závierku a všetky právne alebo administratívne problémy týkajúce sa spoločnosti.

Formulár 8-K: Táto správa sa podá v prípade, že dôjde k akýmkoľvek zmenám alebo vývojom v podniku, ktorý nevydal správy 10-Q alebo 10-K. Tento dokument sa považuje za neplánovaný a môže obsahovať informácie, napríklad tlačové správy. Ak sa spoločnosť zbaví majetku alebo ho nadobudne, má oznámenia o najatí vedúcich pracovníkov alebo o odchodoch alebo prejde do konkurznej podstaty, tieto informácie sa uložia u 8-K.

Výročná správa: Každoročne sa podáva výročná správa spoločnosti, ktorá obsahuje množstvo noviniek spoločnosti vrátane - ale nie výlučne - obecné informácie o spoločnosti, list akcionárom od generálneho riaditeľa, účtovná závierka a audítori správa. Táto správa sa predkladá niekoľko mesiacov po skončení fiškálneho roka spoločnosti. Správa je k dispozícii na webovej stránke spoločnosti alebo v tíme pre vzťahy s investormi a je možné ju získať aj od SEC.

Časté otázky k formuláru 10-Q

Čo je to 10-Q podanie?

Podanie 10-Q je správa, ktorú musia všetky verejné spoločnosti predložiť Komisii pre cenné papiere a burzy (SEC) po skončení každého z prvých troch fiškálnych štvrťrokov (odtiaľ „Q“). Podanie sa podáva vyplnením formulára 10-Q.

Aký je rozdiel medzi 10-K a 10-Q?

Hlavný rozdiel medzi formulármi 10-K a 10-Q spočíva vo frekvencii a množstve informácií, ktoré obsahujú. Formulár 10-K je výročná správa podávaná na konci fiškálneho roka spoločnosti. Podané iba raz, zhŕňa všetky údaje za daný rok vrátane štvrtého štvrťroka. Naopak, formulár 10-Q sa podáva trikrát ročne na konci fiškálneho štvrťroka spoločnosti. Obsahuje podrobné finančné informácie za daný štvrťrok.

Formulár 10-K je tiež auditovanou správou. Forma 10-Q vo všeobecnosti nie je.

Sú verejné spoločnosti povinné podať formulár 10-Q?

Áno, všetci U. S. verejné spoločnosti vydávajúce kmeňové akcie, ktoré obchodujú na burzách, sú povinné predložiť formulár 10-Q. Dátum, ku ktorému musia podať žiadosť, sa líši v závislosti od počtu akcií, ktoré sú v obehu, vyjadrené v dolároch.

Je potrebné, aby boli správy sprevádzané účtovnou závierkou v 10-tich štvrťrokoch?

Desiate Q-otázky spravidla nie sú auditované a nie sú k nim priložené správy účtovníkov. Predpisy SEC zakazujú spoločnostiam robiť vecne nepravdivé alebo zavádzajúce vyhlásenia alebo vynechať podstatné informácie, aby zverejnenia neboli zavádzajúce. Pracovníci SEC preveria 10-Qs a môžu poskytnúť pripomienky spoločnosti, kde sa zdá, že zverejnenia sú v rozpore s požiadavkami na zverejnenie alebo majú nedostatočné vysvetlenie alebo zrozumiteľnosť.