Ako ste zdanení po predaji podielového fondu v IRA?
Transakcie uskutočnené v rámci individuálneho dôchodkového účtu (IRA) nie sú zdaniteľné. Akcie, finančné prostriedky a ďalšie cenné papiere je možné nakupovať a predávať na účte IRA bez toho, aby to malo akékoľvek následky. Potenciálne daňové dôsledky sa prejavia iba vtedy, ak sú peniaze z účtu IRA vybrané úplne.
Kľúčové informácie
- Predaj a nákup akcií, dlhopisov, fondov, ETF alebo akýchkoľvek iných cenných papierov, ktoré sa uskutočňujú v rámci individuálneho dôchodkového účtu, nie je zdaniteľný.
- Toto pravidlo platí pre všetky investičné transakcie bez ohľadu na to, či príjemca získal akumulované kapitálové zisky, platby dividend alebo úrokové výnosy.
- V rámci IRA však často existujú sprostredkovateľské provízie a poplatky za nákup a predaj objednávok, samotné objednávky však nie sú zdaniteľné.
- Prostriedky, ktoré investor vyberie z IRA alebo Roth IRA pred dosiahnutím veku 59-1/2 rokov, sú spravidla podlieha 10% poplatku za predčasný výber, s niektorými výnimkami pre mimoriadne situácie v zdravotníctve a niekoľkými ďalšími problémy.
- Prostriedky, ktoré sa vyberú po 59-1/2 roku z tradičných, SEP, jednoduchých alebo SARSEP IRA, podliehajú bežnej dani z príjmu podľa aktuálnej daňovej sadzby príjemcu.
- Prostriedky, ktoré sú vybraté z Roth IRA, nepodliehajú dani z príjmu, pretože Roth IRA sú financované predovšetkým z peňazí po zdanení.
Nezdaniteľné transakcie
Transakcie, ktoré nie sú zdaniteľné na účte IRA, zahŕňajú nákupy, výmeny medzi investičnými fondmi, nákup a predaj akcií, reinvestície dividend a rozdelenie kapitálového zisku. Výmeny investičných fondov nie sú zdaniteľné, pokiaľ sú peniaze vymieňané na účet registrovaný ako IRA.
Dividenda a rozdelenie kapitálových výnosov finančné prostriedky a akcie pochádzajú z počiatočnej investície a nepovažujú sa za príspevky ani za zdaniteľné udalosti. V prípade maklérskych účtov sa transakcie môžu zúčtovať prostredníctvom bežného účtu, ale nie sú zdaniteľné. Nákup a predaj objednávok však môže stále viesť k províziám a poplatkom. Tieto náklady sú odpočítané zo zostatku na účte, ale nepovažujú sa za zdaniteľné výbery z účtu.
Pokiaľ peniaze zostanú vo vašej IRA, neexistujú žiadne daňové dôsledky; to platí pre kapitálové zisky, platby dividend a úrokové výnosy.
Daňové dôsledky pre účty IRA a Roth IRA
Transakcie v rámci účtu IRA nie sú zdaniteľné, ale výbery z IRA sú zvyčajne zdaniteľné v závislosti od konkrétnych okolností investora. Príspevky na tradičný účet IRA môžu byť odpočítateľné z daní, ale akékoľvek výbery uskutočnené z účtu sú zdanené ako bežný príjem. Neodpočítateľné príspevky nie sú pri výbere zdaniteľné.
V Roth IRA sa príspevky poskytujú pomocou dolárov po zdanení, ale výbery sú oslobodené od dane za predpokladu, že sú splnené určité kvalifikácie. Nekvalifikované distribúcie od IRA alebo Roth IRA môžu podliehať daniam a sankcii za predčasný výber 10%.To platí pre tých, ktorí vyberajú peniaze zo svojej IRA alebo Roth IRA pred dosiahnutím veku 59-1/2 roka. Existujú však určité okolnosti, keď sa na predčasné výbery tento poplatok nevzťahuje, vrátane naliehavých zdravotných komplikácií.
Limit ročných príspevkov na IRA do roku 2020 je 6 000 dolárov, bez zmeny od roku 2019. Takzvaný príspevok na dobiehanie pre osoby vo veku 50 rokov a viac je 1 000 dolárov navyše, rovnako ako v roku 2019.Ďalšie usmernenia k príspevkom k IRA a Roth IRA nájdete v najnovšie aktualizácie od IRS.