Nahlásená, ale nevyrovnaná (RBNS) definícia
Čo sa uvádza, ale nevyrovnáva (RBNS)?
Vykázané, ale nevyrovnané (RBNS) sa vzťahujú na straty nahlásené poisťovacej spoločnosti, ktoré neboli vyrovnané do konca Účtovného obdobia. Vykázané, ale nevyrovnané straty (RBNS) sa vypočítavajú pomocou odhadu závažnosti straty na základe dostupných informácií z procesu likvidácie škôd.
Kľúčové informácie
- Vykázané, ale nevyrovnané (RBNS) sa vzťahuje na straty, ktoré boli nahlásené poisťovni a ktoré neboli vyrovnané do konca účtovného obdobia.
- Straty RBNS sa vypočítavajú pomocou odhadu závažnosti straty na základe informácií z procesu likvidácie škôd.
- Vykázané, ale nenahlásené (IBNR) straty sú podobné stratám RBNS v tom, že neboli vyrovnané v účtovnom období, ale líšia sa v tom, že straty ešte neboli vykázané.
- Poisťovne vytvárajú rezervy, ktoré sú v súvahe evidované ako záväzky, na krytie strát RBNS a IBNR.
- Odhad rezerv RBNS ovplyvňuje ziskovosť poisťovacej spoločnosti, pretože peniaze vyčlenené na rezervy by bolo možné použiť na iné účely.
Porozumenie nahlásené, ale nevyrovnané (RBNS)
Výpočet vykázaných, ale nevyrovnaných strát vyžaduje pochopenie toho, kde sa pohľadávky nachádzajú v procese vyrovnania. Výpočet je odhad založený na informáciách, ktoré má poisťovateľ k dispozícii, vrátane informácií zo súdnych dokumentov. Presnosť výpočtu závisí od typu straty, ktorá je predmetom vyrovnania, pričom zložitejšie nároky je ťažšie presne odhadnúť. Napríklad tvrdenie o škode spôsobenej požiarom na obytnom dome môže byť jednoduchšie odhadnúť ako a zodpovednosť za produkt pohľadávka spoločnosťou.
Poisťovne vypočítavajú svoje nároky a súvisiace straty z rôznych zdrojov. Patria sem záväzky zo zmlúv, ktoré upisujú, ako aj zo zmlúv postúpených zaisťovateľov, štátne predpisy, stanoviská súdov k nárokom, a poistno -matematické odhady. Tieto informácie platia pre úprava straty a reklamuje výdavky.
Poisťovňa je povinná vyčleniť peniaze, označované ako a reklamačná rezerva, s cieľom vyplatiť poistníkom, ktorí na ich politiku uplatňujú oprávnené nároky. Rezerva na poistné plnenia je zaúčtovaná ako záväzok v súvahe poisťovateľa. Suma, ktorú poisťovateľ vloží do rezervy na krytie strát RBNS, závisí od poistných predpisov štátu. Napríklad od poisťovacích spoločností sa môže požadovať, aby pre každú nevyrovnanú poistnú udalosť vyčlenili priemernú hodnotu pre podobnú kategóriu poistných udalostí.
Tiež je potrebné odhadnúť a zaúčtovať vzniknuté, ale nevykázané (IBNR) straty a zaúčtovať ich v rezerve poistných udalostí.
Vykázané, ale nevyrovnané (RBNS) vs. Incurred but Not Reported (IBNR)
Straty RBNS sú podobné ako vznikli, ale neboli hlásené (IBNR) straty v tom, že ani jedno nebolo vyrovnané počas účtovného obdobia; rozdiel spočíva v hlásení, pretože straty IBNR ešte neboli nahlásené poisťovni. To znamená, že požadovaná úroveň odhadu je vyššia v prípade straty IBNR.
V mnohých prípadoch môže byť pre aktuár zistiť rozdiel medzi stratami IBNR a RBNS v závislosti od použitého modelu. Dôvodom je, že nároky sa vyvíjajú odlišne podľa vykazovaného roku a účtovného roku. Tieto nároky je možné predpovedať oddelene.
Výhody odhadov vykázaných, ale nevyrovnaných (RBNS)
Odhad rezerv IBNR a RBNS patrí k najdôležitejším úlohám, ktoré poistný matematik v poisťovacej spoločnosti má. Tieto odhady ovplyvňujú ziskovosť poisťovacej spoločnosti a zlé odhady môžu mať vážne dôsledky.
Ak by sa aktuár precenil, mohlo by to viesť k tomu, že poisťovňa bude mať na investovanie na trhu menej peňazí. Mohlo by sa tiež zdať, že spoločnosť nemá dobré výsledky, čo by mohlo viesť k zvýšeniu cien poistných produktov.
Ak to poistný matematik podcení, môže sa zdať, že spoločnosť si vedie dobre a mohli by znížiť ceny pre svojich poistencov. To by ich ochránilo pred nepredvídanými škodami z minulých nehôd, čo by mohlo mať pre poisťovňu vážne dôsledky. Najhorší scenár by bol, že sú bez peňazí.
