Definícia kapitálu 1. stupňa

Čo je to kapitál Tier 1?

Na opis sa používa kapitál 1. stupňa kapitálovej primeranosti banky a týka sa základného kapitálu, ktorý zahŕňa kmeňový kapitál a zverejnené rezervy. Vlastnícky kapitál zahŕňa nástroje, ktoré nie je možné splatiť podľa voľby držiteľa.

Kapitál Tier 1 je v podstate najdokonalejšou formou kapitálu banky - peniaze, do ktorých banka uložila udržujte ho v prevádzke prostredníctvom všetkých rizikových transakcií, ktoré vykonáva, ako je obchodovanie/investovanie a požičiavanie.

Všeobecne povedané, kapitál Tier 1 zaručuje, že banka má dostatočné kapitálové rezervy na absorbovanie strát. Účinne to podporuje transparentnosť a finančnú disciplínu medzi bankovými inštitúciami a zároveň chráni daňových poplatníkov pred stratou.

Ako funguje kapitál Tier 1

Z regulačného hľadiska je kapitál Tier 1 hlavným meradlom finančnej sily banky, pretože pozostáva z kmeňového kapitálu. Dôležité je, že kmeňový kapitál sa skladá predovšetkým z zverejnených rezerv (tiež známych ako nerozdelený zisk) a kmeňových akcií. Môže tiež zahŕňať kumulatívne, nevymeniteľné prioritné zásoby.

Pretože kapitál prvej triedy predstavuje najvyššiu úroveň kapitálu, tieto fondy slúžia ako vankúš na absorbovanie potenciálnej straty.

Kapitálové požiadavky Tier 1 sú definované v časti Bazilej III, ktorý bol vyvinutý s cieľom reagovať na nedostatky vo finančnej regulácii, ktoré odhalila svetová finančná kríza v rokoch 2007 a 2008. Podľa požiadaviek Bazileja III musia mať banky minimálny podiel kapitálu Tier 1 6%.

The pomer kapitálu tier 1 porovnáva kmeňový kapitál banky s jej celkovými rizikovo váženými aktívami (RWA). RWA sú všetky aktíva v držbe banky, ktoré sú vážené kreditným rizikom. Väčšina centrálnych bánk stanovuje vzorce pre váhy rizika aktív podľa usmernení Bazilejského výboru.

Kapitál 1. stupňa vs. Kapitál 2. stupňa

Kapitál Tier 1 je hlavným zdrojom financovania banky. Spravidla obsahuje takmer všetky akumulované finančné prostriedky banky. Tieto prostriedky sú vytvárané špeciálne na podporu bánk, keď sú straty absorbované, aby sa nemuseli ukončovať bežné obchodné funkcie.

Podľa vydanej verzie Basel III je minimálny pomer kapitálu Tier 1 6%. Tento pomer sa vypočíta vydelením kapitálu Tier 1 jeho celkovými aktívami založenými na riziku. Tieto rizikovo vážené aktíva môžu okrem iného zahŕňať komerčné, hypotekárne pôžičky alebo americké dlhopisy. Na druhej strane je aktívam priradený koeficient rizika, ktorý je určený ich úverovým ratingom. Aktívam krytým kolaterálom je spravidla priradená nižšia úroveň rizika.

Kapitál 2. stupňa zahŕňa hybridné kapitálové nástroje, rezervy na straty z precenenia a precenenia, ako aj nezverejnené rezervy. Tento kapitál funguje ako doplnkové financovanie, pretože nie je taký spoľahlivý ako prvý stupeň. Inými slovami, kapitál Tier 2 nie je také ľahké likvidovať ako kapitál Tier 1. V roku 2019 bol podľa Bazileja III minimálny celkový kapitálový pomer 8%, čo znamená, že minimálny kapitálový podiel na úrovni 2 je 2%, na rozdiel od 6%na kapitálovom pomere na úrovni 1.

Príklad kapitálu 1. triedy

Povedzme, že kapitál banky prvého stupňa pozostáva z 2,5 milióna dolárov nerozdeleného zisku a 3,5 milióna dolárov z vlastného imania. Bankový kapitál Tier 1 by sa rovnal 6 miliónom dolárov.

Teraz vezmite do úvahy, že banka má rizikovo vážené aktíva v hodnote 60 miliónov dolárov. Na výpočet pomeru kapitálu Tier 1 by sa kapitál Tier 1 vo výške 6 USD vydelil rizikovo váženými aktívami vo výške 60 miliónov dolárov, čo sa rovná 10%. Podľa Bazileja III to predstavuje banku, ktorá je kapitalizovaná nad minimálny podiel kapitálu Tier 1 vo výške 6%.