Bankové životné poistenie (BOLI)
Čo je bankové životné poistenie?
Bankové životné poistenie (BOLI) je forma životného poistenia, ktorú si kupujú banky, v ktorých je banka príjemcom a zvyčajne aj vlastníkom poistky.
Takéto poistenie sa používa ako a daňový útulok pre finančné inštitúcie, ktoré využívajú svoje ustanovenia o úsporách oslobodených od dane ako mechanizmy financovania zamestnaneckých výhod.
1:10
Životná poistka
Ako funguje bankové životné poistenie (BOLI)
Banky používajú zmluvy BOLI predovšetkým na financovanie zamestnaneckých výhod oveľa nižšou sadzbou, ako by mohli inak platiť. Proces funguje takto: Banka nastaví zmluvu a potom uskutoční platby do špecializovaného fondu, ktorý je vyčlenený ako poisťovacia dôvera.
Kľúčové informácie
- Bankové životné poistenie (BOLI) je forma životného poistenia používaného v bankovom sektore.
- Tento typ poistenia používajú banky ako daňový prístrešok a financujú zamestnanecké výhody.
- Významnou obavou pre banky je kreditná kvalita emitenta BOLI.
- BoliColi.com je firma, ktorej úlohou je pomáhať so správou portfólií životného poistenia vo vlastníctve spoločností a bánk.
Z tohto fondu sú vyplácané všetky zamestnanecké výhody, ktoré je potrebné vyplatiť konkrétnym zamestnancom zahrnutým v programe. Všetky poistné zaplatené do fondu, okrem všetkých zhodnotenie kapitálu, sú oslobodené od dane pre banku. Banky preto môžu používať systém BOLI na financovanie zamestnaneckých výhod na nezdanenej báze.
Bankové životné poistenie je akýmsi daňovým prístreškom, ktorý poskytuje banke finančné prostriedky (oslobodené od dane) na kompenzáciu nákladov.
Ako vysvetľuje ministerstvo financií ministerstva financií kontrolora meny (OCC), banky môžu nakupovať zásady BOLI „v súvislosti s odmeňovaním zamestnancov a plány dávok, poistenie kľúčovej osoby, poistenie na úhradu nákladov na poskytovanie zamestnaneckých výhod pred a po odchode do dôchodku, poistenie dlžníkov a poistenie brané ako zabezpečenie pôžičky."
OCC môže tiež povoliť „iné použitie od prípadu k prípadu“.
Výhody a nevýhody bankového životného poistenia
Ako BoliColi.com, spoločnosť, ktorá pomáha spravovať portfóliá životného poistenia vo vlastníctve spoločností a v bankách, poznamenáva, že BOLI bol tradične kombinovaný s plánmi výhod pre nových vedúcich pracovníkov. Nedávno však „mnoho bánk pridalo BOLI na kompenzáciu existujúcich nákladov na zamestnanecké požitky“.
Ako je uvedené, medzi výhody spoločnosti BOLI patrí jej daňová výhodnosť a schopnosť vytvárať zárobky, ktoré kompenzujú náklady spojené s programami zamestnaneckých výhod. Ale BoliColi.com poznamenáva, že existujú aj nevýhody.
Napríklad „ak sa banka vzdá zmluvy BOLI, zisky v rámci tejto politiky sa stanú zdaniteľné, ako aj 10 -percentný trest IRS zo zisku podobného vzdaniu sa IRA pred dosiahnutím veku 59 1/2. Ak sa poistka uzatvorí so smrťou každého poisteného, zisk sa stane súčasťou nezdaniteľnej dávky pri úmrtí a nevznikne žiadna daň. “
Navyše „najväčšou obavou pre väčšinu bánk je kreditná kvalita dopravcu BOLI. Väčšina dopravcov na trhu má najvyššiu kvalitu, ale to sa môže časom meniť. Druhou obavou je konkurencieschopnosť miery úverovania v porovnaní s trhom. “