Ako fungujú zmiešané sadzby

Čo je to zmiešaná sadzba?

Zmiešaná sadzba je úroková sadzba účtovaná z pôžičky, ktorá predstavuje kombináciu predchádzajúcej a novej sadzby. Kombinované sadzby sa zvyčajne ponúkajú prostredníctvom refinancovania existujúcich pôžičiek, ktoré sú spoplatnené úrokovou sadzbou, ktorá je vyššia ako sadzba starého úveru, ale nižšia ako sadzba úplne nového úveru.

Tento typ sadzby sa vypočítava na účtovné účely, aby sa lepšie porozumel skutočnému dlhovému záväzku pre viacero pôžičiek s rôznymi sadzbami alebo pre príjmy z niekoľkých tokov záujmu.

Ako fungujú zmiešané sadzby

Veritelia používajú zmiešanú sadzbu na povzbudenie dlžníkov k refinancovaniu existujúcich pôžičiek s nízkym úrokom a používajú sa aj na výpočet združené náklady na finančné prostriedky. Tieto sadzby tiež predstavujú vážený priemer úrokovej sadzby z podnikového dlhu. Výsledná sadzba sa považuje za úhrnnú úrokovú sadzbu z podnikového dlhu.

Kombinované sadzby sa vzťahujú aj na jednotlivých dlžníkov, ktorí refinancujú osobnú pôžičku alebo hypotéku. Spotrebiteľom je k dispozícii niekoľko bezplatných online kalkulačiek na výpočet priemernej zmiešanej úrokovej sadzby po refinancovaní.

Príklady zmiešaných sadzieb

Kombinované sadzby sa môžu vzťahovať na refinancovaný podnikový dlh alebo na osobné pôžičky uzatvorené jednotlivcami. Výpočet zmiešanej sadzby zahŕňa prevzatie váženého priemeru úrokových sadzieb z pôžičiek.

Podnikový dlh

Niektoré spoločnosti majú viac ako jeden typ korporátny dlh. Ak má napríklad spoločnosť dlh 50 000 dolárov pri 5% úrokovej sadzbe a 50 000 dolárov pri dlhu s 10% úrokovou sadzbou, celková zmiešaná sadzba by sa vypočítala takto:

(50 000 x 0,05 + 50 000 x 0,10) / (50 000 + 50 000) = 7,5%

Zmiešaná sadzba sa používa aj v účtovníctve nákladov na fondy na kvantifikáciu záväzkov alebo výnosov z investícií v súvahe. Napríklad, ak mala spoločnosť dve pôžičky, jednu na 1 000 dolárov pri 5% a druhú na 3 000 dolárov na 6%, zaplatila každý mesiac, pôžička 1 000 dolárov by si po jednom roku účtovala 50 dolárov a pôžička 3 000 dolárov by sa účtovala $180. Zmiešaná sadzba by teda bola:

(50 + 180) / 4,000 = 5.75%

Ako ďalší hypotetický príklad predpokladajme, že spoločnosť A oznámila výsledky za 2Q 2020 s poznámkou v správa o zisku v sekcii súvahy, ktorá načrtla zmiešanú sadzbu spoločnosti na jej 3,5 dolároch miliardový dlh. Jeho zmiešaná úroková sadzba za štvrťrok bola 3,76%.

Osobné pôžičky

Banky používajú zmiešanú sadzbu na udržanie zákazníkov a zvýšenie čiastok úverov osvedčeným a bonitným klientom. Napríklad, ak zákazník v súčasnosti drží hypotéku 75 000 dolárov so 7%úrokovou sadzbou a chce refinancovať, keď je aktuálna sadzba 9%, banka môže ponúknuť zmiešanú sadzbu 8%. Dlžník sa potom môže rozhodnúť refinancovať za 150 000 dolárov so zmiešanou sadzbou 8%.