Definícia SEC, formulár 6-K

Čo je formulár SEC 6-K?

Formulár SEC 6-K je formulár, ktorý sú zahraniční súkromní emitenti cenných papierov povinní predložiť podľa uvedených pravidiel v Zákon o burze cenných papierov z roku 1934. Formulár 6-K alebo „Správa zahraničného súkromného emitenta podľa pravidiel 13a-16 a 15d-16“ spravuje Komisia pre cenné papiere a burzu (SEC). Formulár 6-K SEC je titulná stránka pre zahraničných emitentov, ktorí robia podania u SEC.

Pochopenie formulára SEC 6-K

Keď emitent z iného štátu ako USA podáva výročnú, polročnú alebo štvrťročnú finančnú správu regulačným orgánom vo svojej domovskej krajine, musí predložiť krycie vyhlásenie o zahraničných podaniach orgánu

Komisia pre cenné papiere a burzu (SEK). Krycí list je známy ako SEC formulár 6-K, ktorý zmierňuje bremeno duálneho vykazovania pre niektorých emitentov z krajín mimo USA, ktorí musia podať žiadosť podľa týchto pravidiel.

Pretože všetky informácie, ktoré zahraničná spoločnosť vydáva svojim miestnym regulátorom cenných papierov, investorom alebo burze cenných papierov, musia byť predložené aj na formulári 6-K, 6-K je východiskom pre materiálne informácie vzniká medzi ročnými a štvrťročnými finančnými správami, ktoré sa predkladajú aj SEC.

Informácie sú pre zahraničného súkromného emitenta považované za podstatné, ak zahŕňajú zmenu podnikania, zmenu vedenia resp kontrola, podstatné zmeny v zostávajúcom počte cenných papierov, zmeny v účtovníctve, zmeny v cenných papieroch, konkurz alebo nútenej správy, hmotnoprávne konania a pod.

Napríklad za obdobie končiace sa 26. januára 2018 spoločnosť GlaxoSmithKline PLC poskytla správu 6-K. Správa poskytla materiálne informácie, ktoré vydal Výbor pre lieky na humánne použitie (CHMP) a kladné stanovisko odporúčajúce povolenie na uvedenie na trh jednej z očkovacích látok tejto spoločnosti, Shingrix, používaných na prevenciu šindle.

Osobitné úvahy

Prostredníctvom formulára 6-K SEC poskytuje zahraničný súkromný emitent komunikačné a materiálne informácie, ktoré sú zverejnené v jeho domovskej krajine, uložené v ich krajine a zverejňované v ich krajine burza na ktorých sa s jej cennými papiermi obchoduje alebo ich distribuuje držiteľom cenných papierov.

Tento formulár v zásade podporuje cezhraničné zdieľanie informácií tým, že umožňuje americkým investorom v zahraničí cenné papiere, aby mali rovnaký prístup k informáciám ako investori na domácom trhu zahraničnej spoločnosti prijímanie. Informácie vo formulári zaisťujú, že investori sú si vedomí informácií, ktoré emitenti distribuujú mimo USA Táto transparentnosť informácií je jednou z najdôležitejších zložiek usporiadaného a spravodlivého konania trhu.

Podania urobené na SEC na formulári 6-K sa považujú za „vybavené“ a nie za „podané“ na účely zodpovednosti podľa § 18 zákona o burze, ktorý vytvára súkromné ​​právo na žalobu voči osobám za nepravdivé a zavádzajúce vyhlásenia o závažných skutočnostiach v dokumentoch „uložených“ podľa burzového zákona.

Požiadavky na formulár 6-K SEC

Formuláre SEC 6-K často obsahujú duplikáty najnovších finančných správ zahraničného súkromného emitenta, ako sú výkazy ziskov a strát, súvahy a výkazy peňažných tokov. Okrem výročné správy, 6-K je jediný formulár požadovaný od zahraničných emitentov a musí byť predložený v angličtine.

Ak je originál dokumentu, ktorý sa má predložiť, v cudzom jazyku, je potrebné predložiť úplný preklad do angličtiny alebo zhrnutie dokumentu. Zahraniční emitenti predkladajú formulár 6-K SEC elektronicky prostredníctvom SEC EDGAR (Elektronický zber, analýza a vyhľadávanie údajov). Podanie, ktoré zobrazuje „6-K/A“, je zmenený a doplnený formulár 6-K, podávaný pri zmene podstatných informácií.