Definícia dlhopisu série I.

Čo je dlhopis radu I?

Dlhopis radu I je neobchodovateľný, úročený vládny sporiaci dlhopis USA ktorá prináša kombinovanú fixnú úrokovú sadzbu a variabilnú mieru inflácie (upravenú polročne). Cieľom dlhopisov radu I je poskytnúť investorom návratnosť a ochranu ich kúpnej sily.

Väčšina dlhopisov radu I sa vydáva elektronicky, ale podľa Treasury Direct je možné zakúpiť papierové certifikáty s minimálnou čiastkou 50 dolárov s použitím vrátenia dane z príjmu.

Pochopenie dlhopisov radu I.

Dlhopisy série I sú neobchodovateľné dlhopisy, ktoré sú súčasťou programu dlhopisov USA na šetrenie financií, ktoré sú navrhnuté tak, aby ponúkali investície s nízkym rizikom. Ich neobchodovateľná vlastnosť znamená, že sa nedajú kúpiť ani predať v obchode sekundárne trhy. Dva typy úrokov, ktoré dlhopis série I prináša, sú úroková sadzba fixná na dobu životnosti dlhopisu a miera inflácie ktorá sa upravuje každý máj a november na základe zmien v sezónne neupravenom indexe spotrebiteľských cien pre všetkých mestských spotrebiteľov (CPI-U).

Fixnú sadzbu dlhopisu radu I určuje minister financií a vyhlasuje sa každých šesť mesiacov v prvý pracovný deň v máji a prvý pracovný deň v novembri. Táto fixná sadzba sa potom použije na všetky dlhopisy radu I vydané počas nasledujúcich šiestich mesiacov, ktoré sa polročne znásobujú a nemenia sa počas životnosti dlhopisu.

Rovnako ako fixná úroková sadzba sa miera inflácie vyhlasuje dvakrát ročne v máji a novembri a je určené zmenami v indexe spotrebiteľských cien (CPI), ktorý sa používa na meranie inflácie v USA hospodárstvo. Zmena miery inflácie sa na dlhopis aplikuje každých šesť mesiacov od dátumu emisie dlhopisu.

Ako vypočítať dlhopisy radu I.

Skutočná sadzba dlhopisu, známa ako zložená sadzba, sa vypočíta kombináciou pevných a inflačných sadzieb. Je zrejmé, že miera inflácie ovplyvňuje fixnú sadzbu stanovenú pre dlhopis. Minimálna úroveň, na ktorú môže úroková sadzba dlhopisu radu I klesnúť, je však nulová, čo je minimálna hodnota, ktorú na dlhopis kladie štátna pokladnica. Ak je miera inflácie taká negatívna, že by si vzala viac ako fixná sadzba, zložená sadzba sa nastaví na nulu. Vzorec na výpočet zloženej rýchlosti je nasledujúci:

Zložená sadzba = fixná sadzba + (2 x polročná miera inflácie) + (pevná sadzba x polročná miera inflácie)

Ak je napríklad fixná sadzba 0,30% a polročná inflácia je -2,30%, zložená sadzba dlhopisu bude:

• = 0,003 + (2 x -0,023) + (0,003 x -0,023)
• = 0.003 - 0.046 - 0.000069
• = -0,04307 alebo -4,31%.

Pretože je však v tomto prípade záporný, kompozitný pomer sa upraví na 0%.

Osobitné úvahy

Dlhopisy série I sú považované za nízkorizikové, pretože sú kryté plnou dôverou a úverom vlády USA a ich hodnota spätného odkúpenia nemôže klesnúť. S touto bezpečnosťou však prichádza aj nízka návratnosť, porovnateľná s úsporným účtom s vysokým úrokom alebo vkladovým certifikátom (CD). Podnikové a obecné dlhopisy však môžu stratiť hodnotu; s týmto rizikom prichádza aj vyšší výnos.

Dlhopisy série I je možné vydať v akejkoľvek výške medzi minimálnymi a maximálnymi hranicami nákupu. Minimálny nákup je 25 dolárov a maximálny ročný nákup je 10 000 dolárov za kus Číslo sociálneho poistenia. I-dlhopisy môžu byť držané už jeden rok alebo 30 rokov, ale ak sa predajú po menej ako piatich rokoch, držiteľ obetuje záujem za posledné tri mesiace.

Dlhopisy radu I a úrokové výnosy

Úrokové príjmy dlhopisov radu I sú zdaniteľné na federálnej úrovni, nie však na štátnej a miestnej úrovni. Séria, ktorú spájam, je a dlhopis s nulovým kupónom, čo znamená, že počas životnosti dlhopisu sa neplatí žiaden úrok. Úrok sa namiesto toho pripočíta späť k hodnote dlhopisu a získa úrok z úroku. Držiteľ dlhopisu má možnosť vybrať si jeden z dvoch spôsobov zdanenia - hotovostnú metódu alebo akruálnu metódu.

Podľa metódy v hotovosti sa daň uplatňuje iba vtedy, ak sú dlhopisy splatené. Preto daňovník, ktorý drží dlhopis sedem rokov pred jeho predajom, bude zdanený iba v čase predaja dlhopisu. Na druhej strane, akruálnou metódou sa dane z imputovaných úrokov uplatňujú každý rok.

Niekedy je príjem z dlhopisov radu I na federálnej úrovni oslobodený od dane, ak sa používa na zaplatenie vysokoškolského vzdelávania. Keď predáte dlhopis I a použijete výťažok na úhradu nákladov kvalifikovaného vysokoškolského vzdelávania v oprávnenej inštitúcii v tom istom kalendárnom roku, úroky sú oslobodené od federálnej dane z príjmu.

Často kladené otázky o dlhopisoch radu I.

Kde si môžem kúpiť sporiace dlhopisy radu I?

Americké sporiteľné dlhopisy, vrátane dlhopisov radu I, je možné kúpiť online iba prostredníctvom amerického ministerstva financií Web TreasuryDirect. Svoje federálne vrátenie dane môžete použiť aj na nákup dlhopisov radu I.

Aký daňový formulár musím vyplniť, ak si kúpim sporiace dlhopisy U.S. Series I s vrátením dane?

Ak použijete vrátenie dane z príjmu na nákup sporiacich dlhopisov v USA, vyplňte ich a založte IRS formulár 8888 s vašim daňovým priznaním. IRS zaistí, aby vám boli zaslané sporiace dlhopisy USA.

Aké boli historické úrokové sadzby pre sporiteľné dlhopisy USA I. série?

Zložená sadzba pre dlhopisy I vydané od mája 2021 do októbra 2021 je 3,54 percenta. Táto sadzba platí pre prvých šesť mesiacov, ktoré vlastníte dlhopis. Každá emisia dlhopisov radu I má fixnú a variabilnú zložku úrokovej sadzby (známa ako zložená sadzba), ktorá zohľadňuje vtedajšiu infláciu. Tabuľka znázorňujúca historické pevné a variabilné zložky môže byť nájdete tu.

Ako dlho trvá zrelosť série I?

Tieto dlhopisy sú emitované v nominálnej hodnote s 30-ročnou konečnou splatnosťou: 20-ročnou dobou pôvodnej splatnosti, po ktorej bezprostredne nasleduje 10-ročné obdobie predĺženej splatnosti.