Definícia zníženia úrokov z hypotéky

Čo je to zníženie úrokov z hypotéky?

Zrážka úrokov z hypotéky je bežná položkový odpočet to umožňuje majiteľom domov odpočítať úroky, ktoré zaplatia z akéhokoľvek úveru použitého na výstavbu, nákup alebo vylepšenie ich bydliska, zo zdaniteľného príjmu. Zrážku z hypotéky je možné s určitými obmedzeniami vziať aj na pôžičky pre druhé domovy a prázdninové rezidencie.

Výška odpočítateľných úrokov z hypotéky je každoročne vykazovaná hypotekárnou spoločnosťou na formulári 1098. Tento odpočet sa ponúka ako motivácia pre majiteľov domov.

Ako funguje odpočítanie úrokov z hypotéky

Spolu s daňou z príjmu v roku 1913 sa odpočítanie dane z hypotekárnych úrokov odvtedy stalo obľúbeným daňovým odpočtom pre milióny majiteľov domov v USA.

Úroky z hypotéky na dom sú hlásené dňa Plán A. daňového formulára 1040. Odpočítateľné sú aj úroky z hypotéky zaplatené za prenájom nehnuteľností, ale sú uvedené v zozname E. Úroky z hypotéky na bývanie sú často jediným položkovým odpočtom, ktorý mnohým daňovníkom umožňuje rozpisovať položky; bez tohto odpočtu by zvyšné položkové odpočty neprekročili štandardný odpočet. Úrok z pôžičiek na vlastný kapitál sa tiež považuje za úrok z hypotéky na bývanie.

The Zákon o znížení daní a zamestnaní (TCJA) schválená v roku 2017 zmenila odpočet. Znížilo to maximálnu hypotéku riaditeľ nárok na odpočítateľný úrok až 750 000 dolárov (od 1 milióna dolárov) na nové pôžičky (čo znamená, že majitelia domov si môžu odpočítať zaplatené úroky z hypotekárneho dlhu až do 750 000 dolárov). Ale tiež sa takmer zdvojnásobil štandard zrážky, čím sa pre mnohých daňových poplatníkov stáva zbytočné rozpisovať položky.

Výsledkom bolo, že väčšina z nich úplne upustila od použitia odpočtu dane z hypotéky. V prvom roku po implementácii TCJA sa očakávalo, že sa štandardný odpočet rozhodne pre 135,2 milióna daňových poplatníkov.

Na porovnanie: Očakávalo sa, že 20,4 milióna položiek bude rozpísaných do položiek, a z nich 16,46 milióna si uplatní odpočet úrokov z hypotéky. V USA je splatných viac ako 80 miliónov hypoték, čo naznačuje, že drvivá väčšina majiteľov domov nemá z odpočtu úrokov z hypotéky žiaden prospech.

Kvalifikácia na úplné zníženie úrokov z hypotéky

V roku 2017 zákon o znížení daní a zamestnaní (TCJA) obmedzil, aký veľký podiel si môžu majitelia domov odpočítať z daní. Namiesto jednoduchého alebo ženatého podania spoločne daňoví poplatníci odpočítavajú úroky z hypotéky z prvého milióna dolárov (500 000 dolárov za manželské podanie) osobitne) zo svojej hypotéky, môžu teraz odpočítať iba úroky z prvých 750 000 dolárov (375 000 dolárov v prípade manželstva, ktoré podávajú osobitne daňovníkov) ich hypotéka.

Niektorí majitelia domov však môžu odpočítať celý svoj zaplatený úrok z hypotéky, pokiaľ spĺňajú určité požiadavky. Suma povolená na odpočet závisí od dátumu hypotéky, výšky hypotéky a spôsobu použitia výnosov z tejto hypotéky.

Pokiaľ hypotéka vlastníka domu v priebehu roka spĺňa nasledujúce kritériá, je možné odpočítať všetky úroky z hypotéky. Starý kapitál, tj hypotéky uzavreté do dátumu stanoveného Služba interných výnosov (IRS) má nárok na odpočet.

Hypotéky vydané pred októbrom 13, 1987, nemajú žiadne obmedzenia. To znamená, že daňovníci si môžu z daní odpočítať akúkoľvek čiastku hypotéky. Hypotéky vydané medzi októbrom 13, 1987 a 16. decembra 2017, a domy predané pred 1. aprílom 2018, môžu odpočítať úroky z hypotéky na prvom milióne dolárov (500 000 dolárov v prípade manželského podania osobitne daňových poplatníkov) na ich hypotéke. V prípade druhého menovaného musí byť kúpna zmluva uzavretá do decembra. 15, 2017, s uzávierkou vykonanou pred 1. aprílom 2018.

Osobitné úvahy

Pri hypotékach, ktoré majiteľ domu alebo ich manžel (opäť v prípade spoločného podania) prevzali po dátume „starého dlhu“ ako dlh vlastného imania (ale nie ako dlh z nadobudnutia domu) v celkovej výške najviac 100 000 dolárov - alebo ak sa podáva oddelene a sobáši 50 000 dolárov a menej počas celého daňového roka - úrok z hypotéky sa môže kvalifikovať na odpočet, ak dlh po určitom úpravy.

Zrážku z hypotéky je možné odpočítať iba vtedy, ak je hypotéka majiteľa domu zabezpečeným dlhom, čo znamená, že podpísal listinu o dôvere, hypotéke alebo pozemková zmluva to robí ich vlastníctvo v kvalifikovanom domácom zabezpečení na zaplatenie dlhu a ďalšie ustanovenia.

Príklady zníženia úrokov z hypotéky

Podľa zákona o daňových škrtoch a zamestnaniach z roku 2017 sa limity hypotéky na odpočet úrokov z hypotéky znížili. Čo je okrem zmeny odpočtu úrokov z hypotéky možné zahrnúť aj ako položkový odpočet sa zmenil, neumožňujúc mnohým tvrdiť, čo tvrdili predtým. Napriek týmto zmenám môže byť odpočítanie úrokov z hypotéky pre niektorých daňových poplatníkov stále cenné.

Keď je odpočítanie úrokov z hypotéky výhodné

Predstavte si napríklad manželský pár v pásme dane z príjmu 24%, ktorý za predchádzajúci rok zaplatil hypotéku vo výške 20 500 dolárov. V tomto daňovom roku sa čudujú, či by rozpísanie odpočtov na položky prinieslo väčšiu daňovú úľavu ako štandardný odpočet 25 100 dolárov. Ak úhrn ich položkových odpočtov presiahne štandardný odpočet, dostanú väčšiu daňovú úľavu.

Po súčte ich kvalifikovaných odpočtov podľa položiek vrátane úrokov z hypotéky dosiahnu 32 750 dolárov, ktoré je možné odpočítať. Pretože je to väčšie ako štandardný odpočet, ponúka to väčšiu výhodu: 7 860 dolárov (32 750 dolárov x 24%) vs. 6 024 dolárov (25 100 dolárov x 24%).

Keď odpočítanie úrokov z hypotéky nie je výhodné

Jediný daňovník v tej istej 24% daňovej oblasti sa tiež pýta, či by rozpisovanie daní viedlo k nižšej daňovej povinnosti. Daňový poplatník zaplatil za predchádzajúci rok úroky z hypotéky vo výške 9 700 dolárov a má k dispozícii iba 1 500 dolárov na zrážky, ktoré sa dajú zaradiť do položiek. Štandardný odpočet pre jedného daňovníka v roku 2021 je 12 550 dolárov. Pretože celkové rozpisované zrážky (11 200 dolárov) sú o niečo nižšie ako štandardné zrážky, nie je pre daňovníka prospešné, aby si položky za daňový rok rozpisovali.

V zásade vlastník domu nedostáva žiadnu výhodu za zaplatený úrok a odpočet hypotekárneho úroku nie je požadovaný.

Časté otázky o znížení úrokov z hypotéky

Môžete odpočítať dane z nehnuteľnosti aj úroky z hypotéky?

Majitelia domov, ktorí rozpisujú dane a spĺňajú podmienky na odpočítanie úrokov z hypotéky, môžu z daní odpočítať dane z nehnuteľnosti a úroky z hypotéky.

Môžu spoluvlastníci nehnuteľnosti odpočítať úroky z hypotéky?

Spoluvlastníci nehnuteľnosti môžu odpočítať úroky z hypotéky v rozsahu, v akom vlastnia dom.Ak napríklad dom vlastnia dvaja ľudia rovnako, každý si môže z daní odpočítať až 50% úrokov z hypotéky, pričom platia limity na odpočítanie úrokov z hypotéky.

Koľko stojí odpočítanie úrokov z hypotéky vládu?

Zrážka úrokov z hypotéky stojí americkú vládu približne 70 miliárd dolárov ročne.

Môžete použiť odpočítanie úrokov z hypotéky po tom, ako refinancujete svoj dom?

Ak je refinancovanie v primárnom alebo sekundárnom bydlisku, je možné odpočítať úrok z hypotéky po refinancovaní domu.Úrok z hypotéky je možné odpočítať, ak boli peniaze použité na vylepšenie kapitálu - zlepšenie, ktoré zvyšuje hodnotu domu.

Spodný riadok

Odpočítanie úrokov z hypotéky umožňuje majiteľom domov, ktorí rozpisujú dane, požiadať o odpočítanie dane za úroky zaplatené z ich hypotéky. Podľa zákona o znížení daní a pracovných miest z roku 2017 sa limity znížili z 1 milióna dolárov na 750 000 dolárov, čo znamená odpočet úrokov z hypotéky je teraz možné uplatniť na prvých 750 000 dolárov z hypotéky, a nie na prvý 1 dolár milión. Niektorí majitelia domov však ťažia z dedových klauzúl, ktoré ich vynímajú z nových pravidiel.