Obnoviteľné odpisy: Ako to funguje

V podnikateľskom účtovníctve sa odpisy používajú na alokovanie nákladov na majetok v priebehu jeho životnosti. Mnoho poistných zmlúv, najmä poistiek pre poistenie majiteľov domov, zahŕňa krytie náhradných nákladov. To znamená, že ak je uplatnená reklamácia, môžu byť uplatnené niektoré alebo všetky odpisy.

Toto je známe ako návratné odpisy.

Poistenie, odpisy a návratné odpisy

Keď spotrebiteľ získa a poistenie majiteľa domu politiky, všetko, čo je zahrnuté v politike, má k nej priradenú dolárovú hodnotu.

Samotný dom a majetok v ňom, ktorý je uvedený v politike, môže v priebehu času znižovať hodnotu v dôsledku bežného opotrebovania a plynutia času. Suma hodnoty, ktorá sa každý rok stratí a zaúčtuje, sa nazýva odpis.

Ako vypočítať návratné odpisy

Príkladom je predpoklad, že majiteľ domu si kúpi špičkovú chladničku za 3 000 dolárov. Predpokladá sa, že životnosť chladničky je 10 rokov. Preto sú povolené ročné odpisy za rok celkovými nákladmi vydelenými predpokladanou životnosťou. V tomto prípade:

Odpisy = 3 000 dolárov / 10 = 300 dolárov ročne.

Keď ľudia podajú poistnú udalosť, zvyčajne im budú vrátené peniaze skutočná peňažná hodnota (ACV) majetku, ktorý je poškodený alebo zničený. Toto je miera hodnoty majetku.

ACV sa vypočíta tak, že sa vezmú reprodukčné náklady majetku, čo sú náklady na výmenu majetku v stave pred stratou, a odpočítajú sa odpisy. Predpokladajme, že vyššie uvedená chladnička majiteľa domu je po štyroch rokoch zničená. ACV chladničky v tomto prípade je:

Chladnička ACV = 3 000 dolárov - (300 dolárov x 4) = 1 800 dolárov.

Ak poistná zmluva obsahuje doložku o odpisoch, ktoré je možné získať späť, potom je vlastník domu schopný uplatniť si odpis chladničky. V tomto prípade je spätne získateľný odpis 1 200 dolárov.

Je dôležité, aby vlastník politiky potvrdil, či sú odpisy vymožiteľné alebo nenávratné. V niektorých prípadoch sa odpisy, ktoré sú pôvodne návratné, môžu stať nevratnými, ak sú isté doložky politík nie sú splnené alebo dodržané, napríklad požiadavka na opravy alebo výmeny súpravou Konečný termín.

Obnoviteľné odpisy s odpočítateľnou položkou

Mnoho politík má odpočítateľnú položku, ktorú je potrebné vziať do úvahy. Toto je bod, v ktorom rozdiel medzi disponibilnými odpismi alebo neodvolateľnými odpismi predstavuje veľký rozdiel v pohľadávke.

Príklad návratných odpisov

Predpokladajme napríklad, že domáci spotrebič stojí 5 000 dolárov a má životnosť päť rokov. Odpočítateľná položka z poistnej zmluvy je 1 700 dolárov. Zariadenie je po dvoch rokoch zničené a je uplatnená reklamácia. Toto je výpočet:

• Prípustné odpisy = 5 000 dolárov / 5 = 1 000 dolárov ročne
• Zariadenie ACV = 5 000 dolárov - (1 000 dolárov x 2) = 3 000 dolárov
• Čistý nárok = ACV mínus odpočítateľná položka = 3 000 - 1 700 dolárov = 1 300 dolárov

Bez vymáhateľných odpisov je celkový nárok 1 300 dolárov. Pri spätne získateľných odpisoch je pohľadávka upravená smerom nahor tak, aby zahŕňala sumu odpisov:

Čistá pohľadávka s vymáhateľnými odpismi = 1 300 dolárov + odpisy = 1 300 dolárov + 2 000 dolárov = 3 300 dolárov.

Pohľadávka s vymáhateľnými odpismi je viac ako dvaapolnásobok sumy pohľadávky bez vymáhateľných odpisov.

Odoslanie reklamácie

Všeobecne platí, že na náhradu nákladov na odpisy musíte poškodené opraviť alebo vymeniť majetok, predložte spolu s reklamáciou faktúry a potvrdenia a poskytnite originály formulárov a potvrdení o škode a kontaktujte odborníka z poisťovne, ktorý vám poskytne ďalšie kroky. Každá poisťovňa má svoje pravidlá pre takéto poistné udalosti, takže bude potrebný rozhovor so zástupcom.

Majte na pamäti, že ak vymeníte pôvodný majetok za lacnejší, poisťovňa je pravdepodobne založí sumu platby na reprodukčnej cene novej položky, nie na cene položky, ktorá bola zničené.