Prehľad formulára W-2: Sprievodca po formulári W-2 po riadkoch

Čo je formulár W-2: Vyúčtovanie miezd a daní?

Formulár W-2, známy tiež ako mzdový a daňový výkaz, je dokument, ktorý je zamestnávateľ povinný zaslať každému zamestnancovi a Služba interných výnosov (IRS) na konci roka. W-2 ročné mzdy správach zamestnancov a výška dane vyberanej zrážkou z ich výplaty. W-2 zamestnanec je niekto, ktorého zamestnávateľ odpočíta daň z ich výplaty a odošle túto informáciu vláde.

Kto podáva formulár W-2: Mzda a daňové priznanie?

Zamestnávateľ je zo zákona povinný odoslať formulár W-2 na každého zamestnanca, ktorým zaplatila plat, zisky alebo inú náhrady. Nepatria sem zazmluvnené resp živnostníci, ktorí podávajú dane v rôznych formách. Zamestnávateľ musí zamestnancovi odoslať formulár W-2 do januára alebo skôr. 31 každý rok, takže zamestnanec má dostatok času na daniach z príjmov súbor pred uplynutím lehoty (čo je 15. apríla vo väčšine rokov).

Zamestnávatelia musia na hlásenie používať aj formuláre W-2 Federálny zákon o poistných príspevkoch (FICA) dane pre svojich zamestnancov počas celého roka. Do konca januára musia zamestnávatelia predložiť za predchádzajúci rok tlačivo W-2 spolu s tlačivom W-3 pre každého zamestnanca s Správa sociálneho zabezpečenia (SSA). SSA používa informácie v týchto formulároch na výpočet dávok sociálneho zabezpečenia, na ktoré má každý pracovník nárok.

Daňové doklady sa ukladajú za predchádzajúci rok. Ak napríklad dostanete formulár W-2 v januári 2021, bude to znamenať váš príjem zarobený za rok 2020.

Ako podať formulár W-2: Vyúčtovanie miezd a daní

Ak ste zamestnancom spoločnosti a dostane W-2 pre vaše dane z príjmu, bude automaticky odoslaný na vás každý rok svojho zamestnávateľa. Váš zamestnávateľ tiež predloží kópiu vášho W-2 úradu IRS.

Informácie uvedené na Formulár W-4 (alebo niekedy Formulár W-9) keď ste prvýkrát prijatí do zamestnania, poskytuje informácie, ktoré vaša spoločnosť potrebuje na evidenciu miezd a daní zrážkovej, výhody poskytnuté zamestnávateľom, a pre-dane príspevkov na veci, ako je 401 (k) odchod do dôchodku plán. Formulár W-4 hovorí zamestnávateľ suma dane, ktorú je potrebné zraziť zo mzdy zamestnanca, na základe rodinného stavu osoby, počtu prídavkov a závislých osôb a ďalších faktorov.

Keď pripravujete svoje dane z príjmu, budete musieť zadať údaje nájdené na vašom W-2 do a Formulár 1040 individuálne daňové priznanie, či už ručne alebo elektronicky. Online daň príprava softvér teraz umožňuje priamo importovať informácie o vašej W-2 od svojho poskytovateľa miezd v mnohých prípadoch.

Aké informácie obsahuje formulár W-2: Vyúčtovanie miezd a daní?

Každý W-2 má rovnaké polia, bez ohľadu na zamestnávateľa. Formuláre W-2 sú rozdelené na štátne a federálne sekcie, pretože zamestnanci musia podávať dane na oboch úrovniach. Niektoré polia poskytujú informácie o zamestnávateľovi vrátane spoločnosti Identifikačné číslo zamestnávateľa (EIN) (federálne) a identifikačné číslo štátu zamestnávateľa. Zostávajúce polia sú väčšinou podrobnosťami o príjme zamestnanca za predchádzajúci rok.

Celkové zárobku zamestnanca od zamestnávateľa za rok sa zaznamenávajú spolu s množstvom zadržanej na daniach zo mzdy zamestnanca, rozdelí na zrážku pre federálnu daň z príjmu, sociálneho zabezpečenia, daní a viac. Ak zamestnanec pracuje aj pre sprepitné, pole ukazuje, koľko peňazí v sprepitách zamestnanec za rok zarobil.

Ak pracujete s viacerými úlohami, ktoré poskytujú W-2, musíte zadať každú zvlášť.

Ak je zamestnanec podá dane, výšku dane zrazenej podľa formulár W-2 je odpočítaná z ich hrubej daňovej povinnosti. Ak bola zrazená väčšia daň, ako je zamestnanec dlžný, vráti sa náhrada.

IRS tiež používa formulár W-2 na sledovanie príjmu a daňovej povinnosti zamestnanca. V prípade, že príjmy informoval o daniach jej zamestnanca neodpovedá príjem uvedený na formulári W-2, môže IRS audit daňovníka. Avšak, daňoví poplatníci sú povinní hlásiť všetky platov, miezd a príjmov tip, aj keď je to, že príjmy nie sú hlásené na W-2.

Ako čítať formulár W-2: Vyúčtovanie miezd a daní

Formuláre W-2 obsahujú očíslované aj písmenové políčka, ktoré musí zamestnávateľ vyplniť, a vyjadrujú, koľko ste zarobili a zrazili dane.

Políčka A až F

Opisované políčka na W-2 obsahujú meno a adresu vás a vášho zamestnávateľa, vaše číslo sociálneho poistenia a EIN a štátne identifikačné číslo vášho zamestnávateľa.

Krabice 1 a 2

V rámčeku 1 sú uvedené vaše zdaniteľné príjmy vrátane miezd, platov, sprepitných a bonusov, zatiaľ čo v boxe 2 je uvedené, koľko federálnej dane z príjmu vám zamestnávateľ zrazil z výplaty.

Políčka 3 a 4

V rámčeku 3 sa uvádza, koľko z vašich zárobkov podlieha dani zo sociálneho poistenia, a v rámčeku 4 vo výške zrážky dane z sociálneho zabezpečenia.

Políčka 5 a 6

V rámčeku 5 sa uvádza, akej výške podliehajú vaše platby Medicare daň a box 6, koľko bolo zadržané. Zamestnanecká časť dane z Medicare je 1,45%.

Políčka 7 a 8

Ak je časť vašej mzdy vo forme sprepitného, ​​tieto políčka uvádzajú, koľko ste uviedli v sprepitnom (rámček 7) a koľko váš zamestnávateľ nahlásil v sprepitných, ktoré vám vyplatil (rámček 8).

Rámček 9

Toto pole slúžilo na vyjadrenie dnes už neexistujúceho daňového zvýhodnenia, takže zostáva prázdne.

Rámček 10

V rámčeku 10 sa uvádza, koľko ste dostali od zamestnávateľa v dávkach závislej starostlivosti (ak existujú).

Kolónka 11

Tento box uvádza, o koľko odložená náhrada ste dostali od zamestnávateľa v a nekvalifikovaný plán.

Kolónka 12

V rámčeku 12 sú uvedené ďalšie druhy kompenzácií alebo znížení vášho zdaniteľného príjmu a jeden alebo dvojpísmenový kód, ktorý každému zodpovedá. Môže zahŕňať napríklad príspevky do a 401 (k) plán. Kódy sú podrobne uvedené v pokynoch IRS W-2.

Kolónka 13

Toto pole má tri čiastkové políčka určené na vykazovanie platieb, ktoré nepodliehajú zrážkam federálnej dane z príjmu, ak ste sa zúčastnili dôchodkový plán sponzorovaný zamestnávateľomalebo ak ste poberali nemocenské prostredníctvom tretej strany, napríklad z poistky.

Kolónka 14

Kolónka 14 umožňuje zamestnávateľovi nahlásiť akékoľvek ďalšie dodatočné daňové informácie, ktoré sa nemusia hodiť do ostatných sekcií formulára W-2. Niekoľko príkladov sú zrazené dane z poistenia štátu pre invaliditu a odbory.

Krabice 15-20

Posledných šesť políčok na W-2 sa týka štátnych a miestnych daní vrátane toho, koľko z vašej mzdy podlieha týmto daniam a koľko bolo zrazených.

Všetky kópie formulára W-2 sú k dispozícii na webových stránkach IRS.

Súvisiace daňové doklady

Formulár W-4 je vyplnený každým zamestnancom na účely zrážky. Zamestnávateľ na základe týchto informácií určí, akú daň je potrebné zraziť zo mzdy zamestnanca. Väčšina zamestnancov musí tento formulár vyplniť, keď začnú pracovať pre spoločnosť.

Ak je zamestnancovi za spoločnosť v priebehu roka zaplatených 600 dolárov a viac, spoločnosť vydá a 1099 formulár s uvedením dosiahnutých zárobkov a zrážok. Obvykle to príde do konca januára nasledujúceho roku.

Forma W-2G je daňový formulár, ktorý vám môžu zaslať herné zariadenia, ako napríklad kasíno, ak ste ich dostali výhry z hazardných hier v predchádzajúcom roku.

Študenti dostanú výpis 1098-E za každý rok, v ktorom zaplatili úroky z federálnej študentskej pôžičky. Študenti tiež dostanú výpis 1098-T vykazujúci výdavky na školné, ktoré by mohli študentov oprávniť na daňové odpočty alebo kredity.

často kladené otázky

Ako môžem získať svoj W-2?

Váš zamestnávateľ je povinný poskytnúť vám kópie vášho W-2 každý rok, ak máte nárok na jeho získanie. Spoločnosti musia tento formulár predložiť spravidla do konca januára alebo začiatku februára po daňovom roku, ktorý sa práve skončil. W-2 je možné zaslať poštou v tlačenej podobe alebo ho sprístupniť online v elektronickej forme, a to buď priamo prostredníctvom zamestnávateľa, alebo prostredníctvom poskytovateľa miezd.

Koľko peňazí musíte zarobiť, aby ste získali W-2?

Od zamestnávateľa dostanete W-2 vo všeobecnosti, ak ste v danom roku zarobili najmenej 600 dolárov. W-2 dostanete aj vtedy, ak vám boli zrazené dane a zarobíte akúkoľvek sumu od svojho zamestnávateľa. Všimnite si toho, že ak ste boli zmluvnou osobou a nie zamestnancom, pravdepodobne dostanete 1099 namiesto W-2.

Čo mám robiť, ak som stratil W-2?

Ak je váš W-2 k dispozícii online, môžete k nemu pristupovať toľkokrát, koľkokrát potrebujete. Ak stratíte heslo alebo poverenia pre prístup na webovú stránku online, môžete často požiadať o automatické obnovenie hesla. Ak stále potrebujete pomoc s prístupom k svojim informáciám online alebo ak potrebujete požiadať o novú papierovú kópiu, mali by ste sa obrátiť na svojho vedúceho miezd alebo personalistu.

Aký je rozdiel medzi W-2 a W-4?

Zamestnanec vyplní W-4 a poskytne svojmu zamestnávateľovi daňové identifikačné číslo (zvyčajne SSN), rodinný stav, počet prídavkov a závislých osôb a sumu dane, ktorú je potrebné zraziť pri každej výplate. W-4 sa vypĺňa pri prvom prijatí zamestnanca alebo v prípade, že je potrebné vykonať zmeny v stave podania alebo zadržaní. W-2 vyplnia zamestnávatelia na konci daňového roka a zašlú ho zamestnancom, aby uviedli svoje daňové priznanie.