Sú distribúcie Roth IRA zdaniteľné?

A Roth IRA ponúka daňovo zvýhodnený spôsob sporenia popri – alebo namiesto – sporenia zamestnávateľom sponzorovaný dôchodkový plán. Aj keď neexistuje žiadna zrážka za príspevky Roth IRA, kvalifikované distribúcie z účtu Roth sú oslobodené od dane. Sporitelia si tiež môžu vybrať svoje pôvodné príspevky bez dane. Existuje však niekoľko scenárov, v ktorých výber peňazí od Roth IRA pred dosiahnutím veku 59½ rokov by mohol mať daňové dôsledky.

Kľúčové poznatky

Roth IRA je daňovo zvýhodnený dôchodkový sporiaci účet, ktorý umožňuje kvalifikovanú distribúciu bez dane.
Sporitelia si môžu vybrať svoje pôvodné príspevky od Roth IRA bez daňovej pokuty.
Na nekvalifikované distribúcie od Roth IRA sa môže vzťahovať 10% pokuta za predčasný výber.
Existuje niekoľko výnimiek z pravidla o sankciách za predčasný výber, ktoré môžu sporiteľom umožniť vyhnúť sa 10 % sankcii.

Pravidlá odstúpenia Roth IRA

Roth IRA, ako tradičné individuálne dôchodkové účty (IRA), sú určené na použitie na dôchodok. Rovnako ako tradičné IRA, Roth IRA vám umožňuje ušetriť až do maximálneho ročného limitu príspevku každý rok. Pre rok 2022 je tento limit 6 000 USD, pričom pre sporiteľov vo veku 50 rokov a starších je povolený dodatočný príspevok 1 000 USD.

instagram viewer

Roth IRA sa však líšia od tradičných IRA v niekoľkých kľúčových bodoch:

Požadované minimálne distribúcie (RMD) neuplatňujú počas života majiteľa účtu.
Na príspevky sa nevzťahuje daňový odpočet.
Vaša schopnosť prispievať je určená stavom podania a upravený hrubý príjem (AGI).
Kvalifikované výbery sú oslobodené od dane.

Čo teda predstavuje kvalifikovaný výber? Podľa Internal Revenue Service (IRS) pravidlá, kvalifikované distribúcie sú akékoľvek platby, ktoré sa uskutočnia po päťročnom období začínajúcom prvým daňovým rokom, za ktorý ste prispeli do Roth IRA z jedného z týchto dôvodov:

Dosiahli ste vek 59½.
Stanete sa úplne a natrvalo invalidom.
Zomreli ste a peniaze sa vyplácajú vášmu príjemcovi IRA alebo majetku.
Vyberáte až 10 000 $ na kúpu prvého domu.

Zdaniteľné nie sú ani distribúcie pravidelných príspevkov od vašej Roth IRA. To platí aj pre distribúcie, ktoré sú presunuté do iného Roth IRA, za predpokladu, že si vyberiete a priame prevrátenie, v ktorej za vás správca vášho starého účtu prevedie peniaze na váš nový účet.

Ak prispejete peniazmi do Roth IRA – ale rovnakú sumu vyberiete do termínu na podanie daňového priznania v tom istom roku, v ktorom ste peniaze vložili – je to, akoby sa príspevok nikdy nestal.

Keď sú distribúcie Roth IRA zdaniteľné

Podľa pravidiel IRS akékoľvek nekvalifikované distribúcie z Roth IRA môže podliehať a 10% daňová pokuta. Nekvalifikované distribúcie sú výbery, ktoré nespĺňajú požiadavky uvedené v predchádzajúcej časti. Zisky z nekvalifikovaných distribúcií môžu tiež podliehať bežnej dani z príjmov. Existuje však niekoľko výnimiek z tohto pravidla v závislosti od toho, ako dlho je váš účet otvorený a kedy uskutočňujete distribúciu.

Ak máte menej ako 59½ rokov a váš účet je mladší ako päť rokov, zárobky môžu podliehať daniam a sankciám. Možno sa vám však podarí vyhnúť sa 10 % pokute za predčasný výber, ak prijmete distribúciu za:

Nákup prvého domu (maximálne 10 000 USD)
Náklady na kvalifikované vzdelávanie
Kvalifikované výdavky súvisiace s narodením alebo adopciou (maximálne 5 000 USD)
Nepreplatené liečebné náklady alebo zdravotné poistenie, ak ste nezamestnaný
Úplná a trvalá invalidita
Lístok z v podstate rovnaké pravidelné platby
Platba príjemcovi alebo pozostalosti z dôvodu vašej smrti

Ak máte menej ako 59½ rokov, ale váš účet je otvorený päť alebo viac rokov, môžete sa vyhnúť dani z výberov zárobkov, ak sa distribúcie uskutočňujú z niektorého z dôvodov uvedených vyššie.

Ak máte viac ako 59½ rokov, ale nesplnili ste požiadavku piatich rokov, výbery zárobkov sú zdaniteľné ako bežný príjem, ale nebudete platiť žiadnu 10 % pokutu za predčasný výber. Ak máte viac ako 59½ a máte Roth IRA päť rokov alebo dlhšie, neuplatňujú sa žiadne dane ani pokuty.

Konverzia tradičnej IRA na Roth IRA vám môže umožniť vyhnúť sa pravidlám RMD, aj keď budete musieť platiť dane z konverzie.

Príklady zdaniteľnej distribúcie Roth IRA

Tu je niekoľko príkladov toho, ako môžu byť distribúcie Roth IRA zdaniteľné. Najprv, povedzte, že máte 55 rokov a po prvýkrát otvárate Roth IRA. Počiatočný príspevok prispejete vo výške 7 000 USD (limit ročných príspevkov 6 000 USD plus limit 1 000 USD na doplatenie). Môžete tiež previesť 70 000 dolárov, ktoré ste ušetrili v tradičnom IRA, na svoj účet Roth.

Akonáhle dosiahnete 59½, rozhodnete sa vybrať svoje úspory Roth IRA. Pretože ste dosiahli vekový medzník, nebudete dlžiť pokutu za predčasný výber za distribúciu. Ak ste však ešte nedosiahli päťročnú hranicu od otvorenia účtu, budete musieť zaplatiť daň z príjmovej časti vášho výberu. To však nezahŕňa zárobky z prevedených súm, pretože v čase konverzie by ste z nich platili dane.

Prevedené sumy môžu uniknúť dani z príjmu, ale stále môžu podliehať 10 % pokute za predčasný výber.

Teraz predpokladajme, že ste namiesto toho otvorili Roth IRA vo veku 54 rokov. Urobili ste rovnaký počiatočný príspevok a prevalili ste rovnakú sumu. Potom vo veku 59½ vyberiete všetky peniaze na svojom účte. V tomto bode je účet otvorený už päť rokov, takže sa vyhnete plateniu akejkoľvek dane z príjmu. Vyhnete sa tiež 10 % pokute za predčasný výber, pretože spĺňate podmienku veku.

Toto je jednoduchý príklad, ale ilustruje dôležitosť päťročného pravidla a výber správneho načasovania na výrobu distribúcií Roth IRA. Ak sa blížite k hranici 59½ veku, mohlo by mať zmysel počkať s výberom peňazí o niečo dlhšie, aby ste sa vyhli 10 % pokute za predčasný výber.

Musíte platiť dane na Roth IRA?

Kvalifikované distribúcie od Roth IRA sú oslobodené od dane. Možno však budete musieť zaplatiť daň z príjmu a/alebo pokutu za predčasný výber za nekvalifikované distribúcie, pokiaľ nespĺňate podmienky na udelenie výnimky podľa pravidiel IRS.

Aká je nevýhoda Rothovej IRA?

Roth IRA neponúka daňový odpočet za ročné príspevky. Vaša schopnosť prispievať do Roth IRA môže byť tiež obmedzená stavom daňového priznania a AGI. Musíte tiež dodržiavať pravidlá IRS, aby ste sa vyhli daniam a pokutám za distribúciu.

Aké je päťročné pravidlo pre Roth IRA?

Päťročné pravidlo IRS pre Roth IRA špecifikuje, že váš účet musí byť otvorený najmenej päť rokov, kým si budete môcť vybrať zo zárobkov bez dane. Toto pravidlo je oddelené od pravidla veku 59½, čo môže znamenať zaplatenie 10% pokuty za predčasné výbery.

Ako sa môžem vyhnúť plateniu daní z mojej Roth IRA?

Plateniu daní na Roth IRA sa môžete vyhnúť tak, že budete prijímať iba kvalifikované distribúcie. Môžete sa tiež vyhnúť daňovým sankciám pri predčasných distribúciách, ak majú nárok na výnimku IRS.

Spodný riadok

Úspora peňazí v Roth IRA vám môže pomôcť vytvoriť bohatstvo na dôchodok, ktoré si môžete neskôr vybrať bez dane – alebo uložiť pre svojich dedičov, pretože RMD sa počas vášho života nevyžadujú. Pochopenie daňových pravidiel pre výbery Roth IRA vám môže pomôcť vyhnúť sa akýmkoľvek chybným krokom, ktoré by mohli potenciálne vyvolať daňový účet. Pri výbere Roth IRA venujte pozornosť aj rozsahu dostupných investičných možností, ako aj poplatkom, ktoré môžete zaplatiť.