Čo to znamená byť oslobodený od dane?

Definícia oslobodenia od dane

Oslobodené od dane sa týka príjmu alebo transakcií, ktoré sú oslobodené od dane na federálnej, štátnej alebo miestnej úrovni. Vykazovanie položiek oslobodených od dane môže byť v daňovom priznaní fyzického alebo právnickej osoby a môže byť uvedené len na informačné účely. Článok oslobodený od dane nie je súčasťou žiadnych daňových výpočtov.

Oslobodené od dane sa môže vzťahovať aj na postavenie podniku alebo organizácie, ktoré majú limity na výšku príjmu alebo darov, ktoré sú zdaniteľné. Medzi tieto organizácie patria náboženské a charitatívne inštitúcie.

Bežné príjmy oslobodené od dane

Nesmie sa zamieňať s a odpočítanie dane, oslobodené od dane oslobodzuje daňovník akejkoľvek daňovej povinnosti predložiť dane z transakcie alebo príjmu oslobodeného od dane. Keďže použitie odpočtu dane je na zníženie daňovej povinnosti znížením hrubý príjem.

Jedným z bežných typov príjmov oslobodených od dane sú úroky z komunálne dlhopisy, čo sú dlhopisy vydané štátmi a mestami na získanie finančných prostriedkov na všeobecné operácie alebo konkrétny projekt. Keď daňovník dosahuje úrokové príjmy z komunálnych dlhopisov vydaných v štáte svojho bydliska, zisk je oslobodený od federálnych aj štátnych daní.



Daňovníci dostávajú formulár IRS 1099-INT za akýkoľvek investičný podiel, ktorý získajú počas daňového roka. Vykazovanie úrokov oslobodených od dane je v kolónke 8 formulára 1099.Tieto iba informačné údaje nie sú zahrnuté vo výpočte daní z príjmu fyzických osôb.

Oslobodenie od dane z kapitálových ziskov

Daňový poplatník môže kúpiť majetok a následne ho predať so ziskom. Zisk je kapitálový zisk, ktorý vytvára zdaniteľnú udalosť. Niekoľko typov kapitálových výnosov je však od dane oslobodených.

Daňovník môže kompenzovať kapitálové zisky s iným kapitálové straty za daňový rok. Napríklad investor so ziskom 5 000 dolárov a stratou 3 000 dolárov platí dane iba z kapitálových výnosov 2 000 dolárov. Výška kapitálových strát, ktoré si daňovník môže uplatniť v danom roku, môže byť maximálne 3 000 dolárov. Keď kapitálové straty prekročia tento strop, prebytok sa môže preniesť do kompenzovaných ziskov v budúcich rokoch.

Daňový kód tiež umožňuje daňovníkom vylúčiť z federálnych daní konkrétnu časť kapitálových výnosov z predaja domu.

Alternatívna minimálna daň a výnimky

The alternatívna minimálna daň (AMT) je alternatívnou metódou na určenie daňovej povinnosti. AMT pridáva späť konkrétne položky oslobodené od dane do výpočtu dane z príjmu fyzických osôb.Úroky z dlhopisov na súkromnú činnosť oslobodených napríklad od pravidelnej dane sa pripočítavajú k výpočtu dane AMT.Jednotliví daňovníci musia zahrnúť výpočet AMT do pôvodného daňového priznania a zaplatiť daň z vyššej daňovej povinnosti.

Organizácie oslobodené od dane

Organizácia oslobodená od dane, ktorá má 1 000 dolárov alebo viac z hrubého príjmu z nesúvisiaceho podnikania, musí podať formulár 990-T. Organizácia musí zaplatiť odhadovanú daň, ak očakáva, že jej daň za rok bude 500 dolárov alebo viac.

A 501 písm. C) bod 3 nezisková spoločnosť je charitatívna organizácia, ktorú IRS uznáva za oslobodenú od dane. Tento typ organizácie neplatí daň z príjmu zo svojich príjmov ani z darov, ktoré dostáva. Akékoľvek dary od daňovníka môžu tiež znížiť zdaniteľný príjem daňovníka o sumu daru.Tento stimul podporuje súkromnú charitu a neziskovým organizáciám uľahčuje získavanie peňazí.

A 501 (c) (3) je charitatívna organizácia zaoberajúca sa náboženskými, charitatívnymi, vzdelávacími, literárnymi činnosťami zameranými na predchádzanie týraniu zvierat a deti, podpora amatérskych miestnych a medzinárodných športových súťaží, testovanie verejnej bezpečnosti a vedecké činnosti alebo operácie.(Súvisiace čítanie nájdete v časti „5 skupín, ktoré neplatia dane")