Mala by byť vaša požadovaná minimálna distribúcia v hotovosti?
Ak máte a tradičná IRA, Internal Revenue Service (IRS) vám nedovolí nechať to navždy nedotknuté. Keď dosiahnete vek 73 rokov, ak ste sa narodili medzi rokmi 1951 a 1959, alebo 75 rokov, ak ste sa narodili v roku 1960 alebo neskôr, spadáte pod požadovaná minimálna distribúcia (RMD) pravidlá. Pred schválením zákona SECURE 2.0 v decembri 2022 bol vek 72 rokov.
Tie vyžadujú, aby ste si zobrali určitú sumu z vašich tradičných IRA, plánov na zdieľanie zisku, 401 (k) s, 403 (b) s, 457 (b) s, SEP a niekoľkých ďalších menej bežných dôchodkových plánov. Nevzťahuje sa na Roth IRA kým majiteľ ešte žije.
Výška distribúcie závisí od množstva faktorov, ale teraz sa sústreďme na to, ako by ste ju mali brať. Aký je daňovo najefektívnejší spôsob? Požiadali sme niektorých finančných poradcov, aby zvážili.
Kľúčové poznatky
- Zvyčajne je najjednoduchšie vziať si požadovanú minimálnu distribúciu (RMD) v hotovosti, pretože neexistuje žiadna daňová výhoda. Môžete si vziať len sumu v dolároch, ktorú potrebujete, čo nemôžete nevyhnutne urobiť inak.
- Pre klientov, ktorí nepotrebujú svoje RMD na živobytie a chcú si znížiť dane, je možnosťou kvalifikovaná charitatívna distribúcia (QCD).
- Prijatie dvoch RMD v tom istom roku môže generovať vyššie dane a ovplyvniť príjem sociálneho zabezpečenia.
Hotovosť alebo akcie?
Ak si vezmete RMD získaním hotovosti alebo prevodom zásob na iný účet? Podľa Michael J. Garry, riadiaci člen a hlavný dôstojník dodržiavania predpisov v Yardley Wealth Management, na daňové účely nezáleží. „Zvyčajne existuje len malá, ak vôbec nejaká, daňová efektívnosť pridaná vecnými distribúciami namiesto hotovosti. Čokoľvek vyjde, je pri distribúcii zdanené a pri distribúcii v hotovosti alebo v naturáliách nie sú žiadne vložené zisky."
Pokračuje: „Pretože neexistuje žiadna výhoda, zvyčajne je najjednoduchšie jednoducho vziať hotovosť. Výhodou je, že si môžete zobrať presne také množstvo, aké potrebujete, čo nie je vždy možné, ak si vezmete naturálnu distribúciu zásob alebo podielový fond."
Ponúka však dve výnimky: „Po prvé, ak nemáte vo svojom IRA žiadnu hotovosť a je to buď depresívny akciový trh, alebo zvýhodnený dlhodobé držanie vášho je v depresii, môže byť lepšie vziať si distribúciu v naturáliách, ako predať niečo v depresii cena. S daňami to nepomôže, ale môže to byť lepšie investičné rozhodnutie.“
„Ďalšou výnimkou,“ hovorí, „je, ak vlastníte vysoko cenené akcie spoločnosti v rámci firemného dôchodkového plánu a chcete použiť čisté nerealizované zhodnotenie (NUA) pravidlá. Potom by ste vypredali zásoby, zaplatili z nich dane nákladový základ pri bežných sadzbách dane z príjmu a zaplatiť dlhodobé kapitálové zisky sadzby na zvyšok zhodnotenia (či už predáte okamžite alebo v budúcnosti).“
Dajte to charite
Ak si ho musíte vziať, možno ho budete chcieť darovať. Wayne Bland, finančný poradca a konzultant dôchodkového plánu s Metro Retirement Plan so sídlom v Charlotte, NC Poradcovia, hovorí: „Pre klientov, ktorí nepotrebujú svoje RMD na živobytie a chcú si znížiť dane, by som zvážiť a kvalifikovaná charitatívna distribúcia (QCD). QCD automaticky spĺňajú požadované minimálne distribúcie v roku výroby QCD. IRS povoľuje ročné priame prevody kvalifikovanej charitatívnej organizácii až do výšky 100 000 USD z odložených úspor IRA."
Počkať do 1. apríla?
Michael Tove, Ph.D., prezident a zakladateľ AIN Services v Cary, NC, hovorí: „Zákon povoľuje niekomu, kto začína s RMD prvýkrát (po dosiahnutí vek 73 alebo 75), aby odložili prijatie svojho prvého RMD na 1. apríla nasledujúceho roku." Ale ďalej hovorí, že to asi nie je najlepšie. nápad počkať, pretože daná osoba bude musieť prijať dve RMD v tom istom roku, čo by mohlo spôsobiť vyššie dane a mať vplyv na Sociálne zabezpečenie príjem.
Uvádza aj ďalší príklad: „Predpokladajme, že daňový poplatník, ktorý má k 31. decembru bežného roka 73 alebo 75 rokov, má IRA v hodnote 100 000 USD. RMD bude 3 650 dolárov. Na účely tohto znázornenia predpokladajme, že účet IRA nerastie ani neklesá inak ako odstránením samotného RMD. Ak sa 3 650 USD RMD vyberie do 31. decembra alebo skôr, hodnota účtu na konci 31. decembra je 96 350 USD. RMD na budúci rok bude 3 636 dolárov. Ak sa však prvý RMD vo výške 3 650 USD vyberie kedykoľvek od 2. januára do 1. apríla, RMD splatný na tento druhý rok je založený na 100 000 USD a bol by 3 774 USD.“
Pokračuje: „Vzatie prvého RMD po 31. decembri, hoci to zákon povoľuje, má za následok zbytočné zvýšenie druhého RMD o 138 USD. To nemusí byť veľa vo veľkej schéme vecí, ale peniaze sú peniaze. A celková suma distribúcie vykázaná v druhom roku práve vyskočila z 3 774 USD na 7 286 USD. Nakoniec, ak vezmeme do úvahy, že priemerná IRA v tejto krajine je bližšie k 300 000 dolárom, každé z týchto uhryznutí sa len strojnásobilo."
Čo je požadovaná minimálna distribúcia a ako sa počíta?
Požadované minimálne rozdelenie je peňažná čiastka, ktorú musíte vybrať zo svojich dôchodkových účtov v určitom veku. Je to povinné zo zákona, inak budú sankcie. Suma sa vypočíta vydelením reálnej trhovej hodnoty účtu na konci roka faktorom očakávanej dĺžky života. Faktor zverejňuje IRS.
V akom veku sa začínajú povinné minimálne distribúcie?
Ak ste sa narodili medzi rokmi 1951 a 1959, RMD začínajú na 73. Ak ste sa narodili v roku 1960 alebo neskôr, začínajú na 75.
Ako sa vyhnete plateniu daní z RMD?
Keďže mnohé dôchodkové plány sú financované dolármi pred zdanením, ako sú 401 (k) s a tradičné IRA, sú zdanené, keď sú prostriedky vybraté. Takže keď začnete vyberať RMD z týchto účtov, budú zdanené.
Spodný riadok
Všetci poradcovia, ktorých sme sa pýtali, súhlasili s tým, že okrem používania QCD môžete urobiť len málo, aby ste sa vyhli plateniu daní. Tove hovorí: „Najúčinnejšia daň neexistuje spôsob, ako vziať RMD. Distribúcia sa každoročne vykazuje na Formulár 1040 ako zdaniteľný príjem. Nezáleží na tom, či sa berie mesačne, štvrťročne alebo ročne."