Môže byť zjednodušený dôchodok zamestnanca (SEP) prevedený na Roth IRA?

Áno. SEP IRA je len tradičná IRA, ktorá prijíma príspevky zamestnávateľa na SEP a funguje podľa rovnakých pravidiel.

Poďme si však najskôr ujasniť naše pojmy. Tradičný individuálny dôchodkový účet (IRA) je dlhodobý plán sporenia, ktorý umožňuje osobe alebo dvojici so zdaniteľným príjmom investovať časť ročného hrubého príjmu až do nastaviť maximum každý rok. Majiteľ účtu získa odpočet dane na sumu príspevku v danom roku a peniaze sa nezdaňujú, pretože sa z roka na rok hromadia. Keď majiteľ účtu odíde do dôchodku a začne vyberať peniaze, je zdaniteľný ako bežný príjem.

A Plán samostatnej zárobkovej činnosti (SEP) IRA je variácia, ktorá je navrhnutá pre nezávislých pracovníkov a majiteľov malých podnikov s najmenej jedným zamestnancom. Na rozdiel od tradičnej IRA zamestnanec nemôže prispievať do fondu. Zamestnávateľ však môže prispievať do fondu zamestnanca aj do svojho vlastného fondu.

SEP IRA má byť ľahko nastaviteľný a flexibilne sa používa. Zamestnávateľ sa napríklad môže na konci roka rozhodnúť, či prispeje a v akej výške. Zamestnávateľ však nemôže prispievať iba do svojho vlastného fondu, ale musí tiež prispieť do akýchkoľvek oprávnených fondov zamestnancov.

Pochopenie SEP IRA

Rovnako ako tradičná IRA, a SEP IRA je možné otvoriť takmer v akejkoľvek banke, finančnej inštitúcii, osobnej investičnej spoločnosti alebo online obchodnej platforme. K dispozícii je množstvo investičných možností, od konzervatívnych dlhopisových fondov až po akciové fondy s agresívnym rastom.

SEP IRA sú však špeciálne účty, pretože ich schvaľuje Služba interných výnosov (IRS) ako nástroj sporenia na dôchodok s federálne schválenými daňovými výhodami.

IRA je podľa definície nástrojom sporenia odloženým na dane. Vy a vaši zamestnanci máte výhody. Dane z peňazí vložených na účet sa oneskoria, kým sa peniaze nevyberú, pravdepodobne po odchode do dôchodku. Váš zdaniteľný príjem a príjem vašich zamestnancov sa za daný rok zníži.

Inými slovami, daňový zásah na čistý príjem alebo zisk majiteľa je nižší, ako by bol, keby boli príspevky uložené na sporiaci účet, ktorý nie je IRA. V priebehu rokov tiež neexistujú žiadne dane zo získaných úrokov alebo investičných ziskov. Daň je splatná iba vtedy, keď sú peniaze vybraté.

Konverzia SEP IRA na Roth IRA

Tradičná IRA sa nazýva „tradičná“, aby sa odlíšila od druhého hlavného typu IRA, Rotha. A Roth IRA má jeden hlavný rozdiel od tradičnej IRA - dane sa platia vopred. To znamená, že platíte zo zisku po zdanení a nedostanete žiadny okamžitý odpočet dane. Ale z týchto peňazí už nikdy nebudete dlžní, to znamená, že už nebudú platiť dane z istiny, zárobkov za posledné roky ani z distribúcií alebo výberov po dosiahnutí veku 59 ½.

Dane splatné pri konverzii

Keď však konvertujete akúkoľvek tradičnú IRA vrátane SEP IRA na účet Roth, dlžíte dane zo zostatku v tomto daňovom roku.Môže to byť zdravá stratégia plánovania odchodu do dôchodku, ak si môžete dovoliť platiť dane teraz, namiesto toho, aby ste ich museli dlžať neskôr, na dôchodku. To platí najmä vtedy, ak očakávate, že po odchode do dôchodku budete vo vyššej daňovej kategórii.

Distribúcie

Ďalšou výhodou Roth IRA je, že nebudete musieť vykonávať minimálne ročné výbery - tzv požadované minimálne distribúcie (RMDs) - ako pri tradičnej IRA.

Sankcie za predčasné stiahnutie

Roth IRA má výnimky, aby sa vyhla sankciám za predčasné stiahnutie, čo znamená distribúciu pred dosiahnutím veku 59½. Ak sa peniaze vyberú pred 59½, IRS zvyčajne ukladá okrem dlžných daní z príjmu 10% daň alebo pokutu z distribučnej sumy, čo je rovnaká pokuta pre tradičnú IRA.

Roth má však výnimky zo sankcií za predčasné stiahnutie - nazývané kvalifikované distribúcie. Ak sa peniaze použijú za konkrétnych okolností, vrátane kúpy prvého domu, ktorým ste sa stali, nebudú žiadne pokuty trvalo a úplne zdravotne postihnutí, určité výdavky na vysokoškolské vzdelávanie a poistné na zdravotné poistenie počas obdobia nezamestnanosť.

Ako previesť ŠVP na Roth IRA

Za účelom premeniť na Roth IRA, obráťte sa na finančnú inštitúciu, ktorá spravuje váš SEP alebo iný tradičný účet IRA. V IRS-speak je to správca účtu. Peniaze môžete previesť na účet Roth v tejto inštitúcii alebo kdekoľvek inde, ak sa tak rozhodnete.

V každom prípade určite požiadajte o prevrátenie. Nechcete, aby boli peniaze vyplatené priamo vám, čo znamená šek vystavený na vaše meno. Namiesto toho zvážte zaplatenie šeku na nový účet IRA v prospech vás (FBO). Ak vám však bola zaplatená priamo šekom a šek znova neuložíte do IRA, do 60 dní, bude sa to počítať ako distribúcia a ak budete mladší, budete platiť dane a penále za predčasný výber 59½.

Namiesto toho chcete, aby inštitúcia previedla finančné prostriedky priamo na Roth IRA bez toho, aby ste dostali akékoľvek peniaze, aby ste neboli zdanení ani vám neboli uložené žiadne sankcie. Toto je to, čo IRS nazýva prevod správcu na správcu, pretože finančná inštitúcia drží vaša IRA vykonáva platbu priamo z tejto IRA finančnému ústavu, ktorý vlastní nový Roth IRA.