JEDNODUCHÁ IRA vs. Tradičná IRA: Aký je rozdiel?

JEDNODUCHÁ IRA vs. Tradičná IRA: Prehľad

A tradičná IRA je zriadená jednotlivcom vo vlastnom mene na sporenie na dôchodok, zatiaľ čo a JEDNODUCHÁ IRA zakladá vlastník malej firmy v mene zamestnanca (vrátane majiteľa, ak sú živnostníkom). Na účet prispieva iba vlastník tradičnej IRA, zatiaľ čo zamestnanec a zamestnávateľ prispieva do organizácie SIMPLE IRA, čo znamená plán úsporných motivačných zápasov Zamestnanci.

JEDNODUCHÁ IRA

Prispieť k tradičnej IRA vyžaduje iba mať zarobený príjem počas roka. Naopak, majitelia malých podnikov, ktorí pre svojich zamestnancov otvárajú JEDNODUCHÉ IRA, môžu urobiť ďalšie ustanovenia o tom, kto sa môže zúčastniť. Príspevky zamestnancov do SIMPLE IRA nie sú daňovo uznateľné.

JEDNODUCHÉ príspevky IRA sa platia pred odpočítaním daní z príjmu. Príspevky do JEDNODUCHÝCH IRA znižujú zdaniteľné príjmy, ale nie sú odpočítateľné z vášho daňového priznania, pretože sa neuvádzajú vo vašom zdaniteľnom príjme. Živnostníci však môžu odpočítať oboje príspevky na zníženie platu a zodpovedajúce príspevky od Formulár 1040.

S SIMPLE IRA môže zamestnanec prispieť sumou 13 500 dolárov ročne v rokoch 2020 a 2021. Pre tých, ktorí sú starší ako 50 rokov, ustanovenie o dohľade IRS umožňuje dodatočných 3 000 dolárov v celkovej výške maximálne 16 500 dolárov.

Príspevky JEDNODUCHEJ IRA môže zamestnávateľ rovnať buď dolár za dolár, a to až do výšky 3% odškodnenie zamestnanca - alebo príspevok zamestnávateľa môže byť fixnou sumou 2% zo sumy zamestnanca kompenzácia.

Tradičné aj JEDNODUCHÉ IRA umožňujú odložiť daň z príjmu zo súm vložených do plánov, kým nie sú rozptýlené, ako aj zo všetkých zárobkov, pokiaľ zostanú v plánoch.

Tradičná IRA

V prípade tradičných IRA je maximálny povolený príspevok na roky 2020 a 2021 menší zo 6 000 dolárov (alebo 7 000 dolárov pre osoby staršie ako 50 rokov) alebo celkový príjem za rok. Kým príspevky zamestnancov na JEDNODUCHÚ IRA nie sú odpočítateľné, príspevky na tradičnú IRA môžu byť odpočítateľné z daní.

To znamená, že väčšina príspevkov do tradičných IRA sa poskytuje pred zdanením. Toto sa líši od a Roth IRA, ktorá je financovaná z peňazí po zdanení. V prípade Roth IRA je možné peniaze vyberať bez dane počas odchodu do dôchodku. Dane za tradičné IRA sa platia z distribúcií počas dôchodku.

Tradičné aj JEDNODUCHÉ IRA vo všeobecnosti ukladajú sankcie za skorá distribúcia finančných prostriedkov—10% v roku 2020 - plus zaplatenie dane z príjmu z vybranej sumy.

Osobitné úvahy

Začiatkom januára 2020 prezident Trump podpísal dokument Nastavenie zákona o zaistení odchodu do dôchodku (ZABEZPEČENÉ) v každej komunite. Zákon O ZABEZPEČENÍ znamená, že viac zamestnávateľov môže ponúkať anuity ako investičné možnosti v rámci plánov 401 (k). Podľa zákona budú za ponúkanie vhodných investičných možností zodpovedné poisťovne, nie zamestnávatelia.

Zákon tiež znamená, že v prípade plánov viacerých zamestnávateľov, kde sa malé podniky môžu spojiť a poskytnúť odchod do dôchodku plány pre zamestnancov, zamestnávatelia už nemusia mať „spoločnú vlastnosť“, ako napríklad byť rovnakí priemyslu.

Na plány môžu teraz mať nárok aj dlhodobí pracovníci na čiastočný úväzok. Hranica oprávnenosti je teraz jeden celý rok s 1 000 odpracovanými hodinami alebo tri po sebe nasledujúce roky s najmenej 500 hodinami. Pred zákonom zamestnávatelia nemuseli pozývať zamestnancov, ktorí majú každý rok menej ako 1 000 hodín, aby sa zúčastnili plánu odchodu do dôchodku.

Napokon, podľa zákona majú nárok na daňový bonus zamestnávatelia v malých podnikoch, ktorí automaticky zaraďujú pracovníkov do svojho dôchodkového plánu na kompenzáciu nákladov na spustenie plánu 401 (k) alebo JEDNODUCHÉHO plánu IRA automatickou registráciou, okrem kreditu na spustenie už prijímať.