Definícia zaobchádzania s kapitálovými ziskami

Čo je liečba kapitálových ziskov?

Postupy pri kapitálových ziskoch sú špecifické dane stanovené z investície kapitálové zisky podľa daňového poriadku. Keď sa akcie predávajú so ziskom, časť výnosu, ktorá presahuje kúpnu hodnotu (alebo nákladový základ), sa nazýva kapitálové zisky.

Daň z kapitálových výnosov je rozdelená do dvoch kategórií: krátkodobé a dlhodobé. Akcie držané dlhšie ako jeden rok sa považujú za dlhodobé na posúdenie akýchkoľvek kapitálových ziskov a sú zdaňované sadzbami 0%, 15% alebo 20% v závislosti od zdaniteľného príjmu investora. Akcie držané menej ako jeden rok sú považované za krátkodobé kapitálové zisky a sú zdaňované bežnými príjmovými sadzbami, ktoré sa pohybujú od 10% do 37% v závislosti od daňovej kategórie investora.

 

Pochopenie zaobchádzania s kapitálovými ziskami

Významný rozdiel medzi krátkodobými a dlhodobými sadzbami objasňuje, že venovať veľkú pozornosť daňovým dôsledkom investovania do akcií je zásadná zručnosť, ktorú je potrebné rozvíjať.

Ako investor portfólio rastie, musí investor pozorne sledovať kapitálové zisky, vrátane úprav blízko konca kalendárny rok čo najviac znížiť dane z kapitálových výnosov. Hovorí sa stratégia predaja nerentabilných akcií so stratou na kompenzáciu ziskov pri iných tržbách zber daňových stráta v tomto úsilí vám môže pomôcť účtovník alebo investičný profesionál.

V posledných rokoch brokeri na zľavy, ako napríklad Charles Schwab, pridali do svojich počítačových a mobilných aplikácií funkcie, ktoré vám ukážu, kde sú vaše zisky a straty.Kutilom to pomôže získať daňové straty bez toho, aby museli platiť profesionálovi za správu portfólia. Robo-poradcovia ako napríklad Betterment, ponúka ako základnú súčasť vášho portfólia aj zber daňových strát, aj keď nemáte takú kontrolu nad tým, kam investujú vaše peniaze.

Ako holdingová doba ovplyvňuje zaobchádzanie so ziskom kapitálu

Obdobie držania akcie—alebo časové obdobie, počas ktorého sú akcie vo vlastníctve—zvyčajne začína dňom, keď investor drží akcie, bez ohľadu na to, ako dlho čakajú na uplatnenie akýchkoľvek záruk alebo opcií.

V mnohých prípadoch musí byť skladový fond držaný najmenej jeden rok a deň, aby bolo možné získať preferované zaobchádzanie s dlhodobými kapitálovými ziskami.Sú však chvíle, keď sa očakáva, že akcie hlboko klesnú, kde to môže byť viac výhodné pre investorov predať tieto akcie a zaplatiť vyššiu sadzbu dane z kapitálových výnosov, ako by sa mali vyrovnať hlbšie straty.

V dnešnej dobe je výpočet rozdielu vo vašom daňovom zaťažení za rôzne ceny rýchly a často automatizovaný a ak cena akcií klesne veľmi ďaleko, možno nebudete musieť platiť zisky vôbec, pretože už predávate so stratou!

Skutočný svet Príklady zaobchádzania s kapitálovými ziskami

Existujú prípady, keď sa obdobie držby dlhodobých sadzieb riadi inými pravidlami. Ak by napríklad jednotlivec zdedil akcie alebo iné aktíva, automaticky by dostal preferovanú dlhodobú sadzbu.

Ak je zamestnancovi poskytnutá motivačná akciová opcia, musí počkať najmenej dva roky od dátumu opcií boli vydané a najmenej jeden rok od uplatnenia opcie a zásoby prišli do majetku zamestnanca držanie.

V prípade darovania akcií inej osobe by sa do celkového obdobia držby započítal čas, ktorý akcie strávili v držbe osoby, ktorá zásobu darovala.