Ako fungujú oslobodenia od dane z dedičstva a majetku

An dedičnosť alebo vzdanie sa majetku pozbavuje dediča práva prijímať aktíva z dedičstva a súvisiace záväzky. Právny dokument je vyhotovený a podpísaný dedičom, ktorý sa vzdáva práv na dedičstvo.

Dôvody zrieknutia sa dedičstva

Existuje niekoľko dôvodov, prečo sa jednotlivec môže vzdať dedičských práv. Dedičný majetok môže byť zodpovedný za federálne alebo štátne dane alebo za oba v závislosti od peňažnej hodnoty majetku. Alternatívne môže byť pre dediča obtiažne alebo nepohodlné udržiavať dedičstvo majetku alebo iných cenností.

Osoba, ktorá je v súčasnosti zapojená do konkurzného konania alebo do súdneho sporu, by mohla tiež požiadať o vzdanie sa práva na ochranu majetku pred zaistením veriteľmi.

Jazyk formulára o výnimke

Zrieknutie sa práva musí obsahovať konkrétne a úplné záväzné slová. Dedič a zosnulá osoba musia byť identifikovaní menom.

Primerané je všeobecné vzdanie sa všetkých výhod týkajúcich sa pozostalosti. Ak však boli uvedené nejaké konkrétne položky alebo ak má dedič nárok na konkrétne položky, malo by sa v zozname uviesť upustenie.

V zmluve by malo byť uvedené, že sa rozhoduje slobodne a bez nátlaku.

Právny proces zrieknutia sa práv

Štáty, nie federálna vláda, robia zákony týkajúce sa závetov a majetkov a každý štát má svoje vlastné pravidlá.

Zrieknutie sa zodpovednosti musí byť vo všeobecnosti písomným dokumentom, ktorý sa podáva na súde, ktorý má právomoc rozhodovať o dedičstve. The exekútor závetu musí dostať kópiu prehlásenia.

Vzdanie sa práva nie je platné, ak dedič dostane odškodnenie alebo iné výhody za súhlas s odňatím ich práv na určité položky.

Načasovanie a dane

Vzdanie sa práva je spravidla splatné do deviatich mesiacov od smrti osoby, ktorá dala závet. Ak lehota uplynie bez podania výnimky, dedič musí majetok prevziať.

Federálne dane z nehnuteľností, dane z majetku štátu a dane z dedičstva štátu sú spravidla splatné asi deväť mesiacov po dátume smrti. Dane sa vypočítavajú na základe hodnoty zdaniteľného majetku a dane z dedičstva a dane z dedičstva je potrebné zaplatiť pred distribúciou majetku príjemcom.

Federálne dane z nehnuteľností nie sú splatné, ak zdaniteľný majetok presahuje stanovené prahové hodnoty.Od roku 2020 nehnuteľnosti v hodnote menej ako 11,58 milióna dolárov nepodliehali federálnym daniam. Osemnásť štátov a okres Columbia zavádzajú dane z majetku.

Právne výhrady zrieknutia sa práv

V prípade vzdania sa zodpovednosti je za distribúciu majetku zodpovedný exekútor dedičstva. Osoba, ktorá podáva výnimku, nesmie určiť za nového dediča inú osobu.

Ak závet neobsahuje pokyny, ktoré pokrývajú vzdanie sa práva, exekútor má právo previesť dedičstvo na inú fyzickú osobu, entitu alebo charitu. Prevod musí schváliť dedičský súd.

Štátne požiadavky

Štátne zákony určujú, ako výnimka funguje. Niektoré štáty obmedzujú ich používanie alebo vyžadujú výnimku z výnimky.

Indiana napríklad požaduje výnimku, ak zosnulá osoba mala bydlisko v štáte, pokiaľ nie je majetok prevedený na pozostalého manžela / manželku.Ohio nevyžaduje vzdanie sa práva, ak ide o prevod pozostalého manžela / manželky a hodnota majetku je nižšia ako 25 000 dolárov.

Osemnásť štátov má ďalšie obmedzenia alebo požiadavky na používanie výnimky a väčšina z nich súvisí s dátumom úmrtia. Všetky ostatné štáty nevyžadujú podanie zákonnej výnimky.