Ako vypočítate nákladový základ pre investičný fond za dlhé časové obdobie?

Investori musia platiť dane z akéhokoľvek investičného zisku, ktorý realizujú. Následne akékoľvek kapitálový zisk realizovaný investorom v priebehu roka, musí byť identifikovaný pri ich podávaní dane z príjmu. Z tohto dôvodu je schopný presne vypočítať nákladový základ investície, najmä investície do a podielový fond, sa stáva mimoriadne dôležitým.

Nákladový základ predstavuje pôvodnú hodnotu an majetok o ktoré bolo upravené rozdelenie akcií, dividendy a rozdelenie kapitálu. Na daňové účely je to dôležité, pretože hodnota nákladového základu určí veľkosť kapitálového zisku, ktorý je zdanený. Výpočet nákladovej základne sa stáva mätúcim pri práci s investičnými fondmi, pretože často platia dividendy a rozdelenie kapitálových výnosov sa zvyčajne reinvestuje do fondu.

Predpokladajme napríklad, že v súčasnosti vlastníte 120 jednotiek fondu, kúpeného v minulosti za cenu 8 dolárov za akciu, za celkové náklady 960 dolárov. Fond vypláca dividendu 0,40 dolára na akciu, takže máte splatiť 48 dolárov, ale už ste sa rozhodli reinvestovať dividendy do fondu. The

súčasná cena fondu je 12 dolárov, takže s dividendami si môžete kúpiť ďalšie štyri jednotky. Váš základ nákladov sa teraz stáva 8,1290 USD (1008 USD/124 akcií vo vlastníctve).

Pri predaji akcií fondu má investor niekoľko rôznych možností, ako použiť nákladový základ na výpočet kapitálového zisku alebo straty z predaja. The metóda first in, first out (FIFO) jednoducho uvádza, že prvé nakúpené akcie sú tiež tými, ktoré sa majú predať ako prvé. Následne má každá investícia do fondu vlastný nákladový základ. Metóda jednej kategórie priemerných nákladov vypočítava nákladový základ tak, že sa vezmú celkové uskutočnené investície vrátane dividend a kapitálových ziskov a vydelí sa ich celkový počet držaných akcií. Táto základňa jednotných nákladov sa potom použije vždy, keď sa predajú akcie. Základ dvojitej kategórie priemerných nákladov vyžaduje rozdelenie celkového súboru investícií do dvoch klasifikácií: krátkodobý a dlhý termín. Priemerné náklady sa potom vypočítajú pre každé konkrétne časové zoskupenie. Pri predaji akcií sa investor môže rozhodnúť, ktorú kategóriu použije. Každá metóda vygeneruje rôzne hodnoty kapitálových výnosov použitých na výpočet daňová zodpovednosť. Následne by si investori mali vybrať metódu, ktorá im poskytne to najlepšie daňové zvýhodnenie.

Ak sa chcete dozvedieť viac, pozrite sa Predaj stratených cenných papierov s daňovým zvýhodnením, Používanie daňových polí: spôsob, ako minimalizovať dane a Podielový fond.