Pochopenie daní z dividend z investičných fondov

Mnoho ľudí sa rozhodne investovať do podielových fondov s dividendami ako spôsob generovania pravidelného príjmu počas celého roka. Aj keď to môže byť jednoduchý a efektívny spôsob zvýšenia pravidelných zárobkov, je dôležité porozumieť daňovým dôsledkom príjmu z dividend z investičných fondov.

Kedy vypláca podielový fond dividendy?

Platí podielový fond rozdelenie dividend keď aktíva v jeho portfóliu vyplácajú dividendy alebo úroky. Rozdelenie dividend je najčastejšie výsledkom dividendových akcií alebo úročených dlhopisov. Nie všetky fondy vyplácajú dividendy. Podielové fondy sú však povinné každoročne rozdeľovať všetky čisté zisky, aby sa vyhli plateniu daní z príjmu z týchto výnosov. Fond, ktorý získava úroky alebo dividendy z akcií alebo dlhopisov, musí vykonať najmenej jednu distribúciu dividend ročne. Ak váš investičný fond rozdeľuje dividendy alebo kapitálové zisky v danom roku, tento príjem vám je vykázaný na formulári 1099-DIV.

Pochopenie dividend

Dividenda je jednoducho prerozdelenie zisku akcionárom. Rozdiel medzi dividendami z podielových fondov a dividendami z akcií je v tom, že dividendy z podielových fondov sú generované podkladovými aktívami, zatiaľ čo dividendy z akcií sú výsledkom výnosných operácií.

Keď jednotlivá spoločnosť dosiahne zisk, môže sa rozhodnúť udržať si tieto zisky, reinvestovať ich do spoločnosti financovaním rastu alebo ich rozdeliť akcionárom vo forme dividend. Na akciovom trhu sa dôsledné vyplácanie dividend každý rok považuje za znak finančného zdravia emitujúcej spoločnosti. Podielové fondy sú prechodnými investíciami, čo znamená, že všetky príjmy z dividend, ktoré získajú, musia byť rozdelené akcionárom. Výplata dividend preto nenaznačuje zdravie alebo úspech daného fondu, ale skôr typy investícií v jeho portfóliu.

Okrem akcií, ktoré prinášajú dividendy, môžu byť dividendy z podielových fondov výsledkom úročených dlhopisov. Väčšina dlhopisov každoročne platí stanovenú úrokovú sadzbu, ktorá sa nazýva kupónová sadzba. Kupón je jednoducho percento z nominálna hodnota dlhopisu a môžu byť vyplácané mesačne, štvrťročne, polročne alebo ročne. Dividendy sa vyplácajú akcionárom podľa ich podielov. Fond, ktorý oznamuje dividendu 50 centov na akciu, zaplatí 50 dolárov investorovi, ktorý vlastní 100 akcií.

Zarábanie dividend

Podielové fondy a jednotlivé akcie, ktoré vyplácajú dividendy, sú obľúbenou investíciou. Získanie dividend je však otázkou načasovania. Keď spoločnosť deklaruje dividendu, oznámi aj dátum a dátum zaznamenania dividendy. Dátum záznamu je dátum, kedy spoločnosť preskúma svoj zoznam akcionárov, ktorí obdržia výplatu dividend. Pretože pri obchodovaní s akciami dochádza k časovému oneskoreniu, akýkoľvek predaj akcií, ku ktorému dôjde skôr ako jeden pracovný deň vopred k dátumu záznamu nie je zaregistrovaný a zoznam akcionárov stále obsahuje názov predaja investor.

Jeden pracovný deň pred dátumom záznamu je dátum ex-dividendy. Investor, ktorý predá svoje akcie v deň ex-dividendy alebo po ňom, dividendu stále dostane, a to napriek skutočnosti, že v čase vyplatenia dividendy už akcie nevlastní. Podobne žiadny nákup akcií uskutočnený po dni bez dividendy nie je oprávnený na dividendu. Rovnaké pravidlá, ktoré platia pre príjem akciových dividend, platia aj pre investičné fondy. Aby investor dostal platbu, musí vlastniť akcie vo fonde pred dátum ex-dividendy.

Bežné dividendy

Vo všeobecnosti sa dividendy vyplácané akciovým alebo investičným fondom považujú za bežný príjem a podliehajú vašej normálnej sadzbe dane z príjmu. Ak váš investičný fond často kupuje a predáva akcie z dividend, je pravdepodobné, že všetky prijaté dividendy budú zdanené ako bežný príjem. Predpokladajme napríklad, že z vášho aktívne spravovaného fondu dostanete dividendy vo výške 1 000 dolárov. Ak ste v pásme 25% dane z príjmu, zaplatíte v daňovom čase 250 dolárov.

Daň z kapitálových ziskov

Minimalizácia vášho investičného daňového zaťaženia je predovšetkým vecou vytvárania dlhodobých ziskov, a nie krátkodobých príjmov. To znamená držať investície na dlhé časové obdobia, spravidla viac ako jeden rok.

Príjem z investícií držaných dlhšie ako rok podlieha dani z kapitálových výnosov, ktorá môže byť podstatne nižšia ako vaša bežná skupina dane z príjmu. V skutočnosti pre tých, ktorí zarábajú menej ako 80 000 dolárov, je sadzba dane z kapitálových výnosov 0%. Ak je váš ročný príjem dostatočne nízky, možno budete môcť zarobiť dlhodobý investičný príjem bez dane. Pre tých, ktorí zarobia 80 000 až 441 450 dolárov, je sadzba dane z kapitálových výnosov 15%. V prípade najvyššie zarábajúcich osôb je daň z kapitálových výnosov 20% a nie 35% z ich bežnej sadzby dane z príjmu.

Pretože rozdiel medzi týmito dvoma daňovými sadzbami je taký významný, až 20%, používanie stratégie „kúp a drž“ má niektoré veľmi skutočné daňové výhody.

Kvalifikované dividendy

Do úvahy sa však berie väčšina dividend bežný príjem, dividendy, ktoré IRS považuje za „kvalifikované“, podliehajú nižšej dani z kapitálových výnosov. Primárnou požiadavkou na kvalifikované dividendy je dividendový podiel na majetku, ktorý musí byť držaný po určitý čas, ktorý sa nazýva obdobie držby. Pokiaľ ide o dividendy v podielových fondoch, obdobie držby sa vzťahuje na dobu, po ktorú fond vlastní akcie, a nie na to, ako dlho vlastníte akcie vo fonde.

Aby sa dividenda z podielového fondu mohla považovať za kvalifikovanú, musí byť výsledkom výplaty dividendy akcií v portfóliu fondu, ktoré spĺňajú požiadavku držby uvedenú IRS. Fond musí vlastniť akcie najmenej 60 dní v rámci 121-dňového obdobia, ktoré začína 60 dní pred dátumom dividendy. Môže to znieť mätúco, ale v zásade to znamená, že fond musí vlastniť akcie buď 60 dní pred dátumom dividendy alebo kombináciu dní pred a po tomto súčte, najmenej však 60 dní. Toto nariadenie má odradiť finančné prostriedky a individuálnych investorov od nákupu a predaja akcií len za účelom získania dividendy.

Dividendy bez dane

Ak podielový fond vydáva rozdelenie dividend v dôsledku úrokov získaných z dlhopisov, potom tento príjem spravidla podlieha vašej bežnej sadzbe dane z príjmu. V niektorých prípadoch nemusia byť výplaty dividend z podielových fondov predmetom žiadnej federálnej dane z príjmu. K tomu dôjde iba vtedy, ak je dividenda výsledkom platieb úrokov zo štátnych alebo komunálnych dlhopisov. Niektoré fondy investujú výlučne do tohto druhu zabezpečenia, často nazývaného fondy oslobodené od dane.

Kým zárobky od komunálne dlhopisy nepodliehajú federálnej dani z príjmu, môžu stále podliehať štátnym alebo miestnym daniam z príjmu. Dlhopisy vydané vo vašom štáte bydliska môžu byť oslobodené od trojnásobnej dane, čo znamená, že na platby úrokov sa nevzťahujú žiadne dane z príjmu. Investície do dividendových investičných fondov môžu byť skvelým zdrojom pravidelného príjmu. Aby sme boli správne pripravení na daňové obdobie, je dôležité vedieť, ktoré aktíva generujú dividendy a ako sa rôzne daňové sadzby uplatňujú na rôzne druhy príjmu z dividend.