Čo je to odsúhlasenie účtu?

Čo je to odsúhlasenie účtu?

Zosúladenie účtu je proces potvrdenia, že dva samostatné záznamy o transakciách na účte sú rovnaké. Inštitúcie aj jednotlivci vykonávajú zosúladenie účtov. Na inštitucionálnej úrovni musia banky a makléri interne kontrolovať transakcie medzi nimi hlavná kniha záznamov a záznamov o individuálnom účte.

Zosúladenie účtu môže organizáciám pomôcť určiť chyby v účtovníctve, ktoré by mohli naznačovať chyby, nesprávne prepočty alebo únik peňazí. Vďaka počítačovej automatizácii je tento proces oveľa rýchlejší ako kedysi.

Pochopenie zosúladenia účtu

Zosúladenie účtu vo finančných inštitúciách a korporáciách je kľúčovou funkciou regulácie a dodržiavania súladu a je hlavným zameraním externých regulátorov na ich rutinu. audity firmy. V prípade väčších inštitúcií sa externé tretie strany často zmluvne zaväzujú vykonávať zosúladenie účtov.

V závislosti od preskúmania firmy vydajú audítori prílohu názor o účtovnej závierke spoločnosti. Zákazníci týchto firiem by si tiež mali viesť presný záznam a nezrovnalosti okamžite hlásiť.

The Sarbanes-Oxleyov zákon z roku 2002 stanovené parametre pre odsúhlasenie firemného účtu. Pred Sarbanes-Oxley účtovné štandardy nezohľadňovali potrebu uplatňovať osvedčené postupy pri zosúlaďovaní účtov. Spoločnosti teraz dodržiavajú oveľa vyššie štandardy vnútorných kontrol a audítorských postupov.

S príchodom počítačových systémov na zaznamenávanie transakcií a pozícií klientov často dochádza k zosúladeniu predstavuje opravu malých rozdielov medzi jedným zdrojom a niekoľkými dolármi alebo dokonca haliermi ďalší. Čím dlhšie sa chyba odhaľuje, tým ťažšie bude zosúladiť tieto dva záznamy.

K zmiereniu dochádza aj vtedy, keď zákazník banky alebo makléra potvrdí, že sa jeho osobné záznamy zhodujú s údajmi uvedenými v pravidelných výpisoch. Na individuálnej úrovni je vyváženie a šeková knižka je forma zosúladenia účtu. Tento výraz môže tiež zahŕňať vyvažovanie účtovných kníh a záznamov o spoločnosti softvérovými programami a údajmi, ktoré poskytuje kontrole objektivitu.

Zosúladenie účtu umožňuje obrovské množstvo objavov, od rozpoznania zmeškaných platieb až po neprijatie náhrady, cez preplatky, možnú krádež alebo podvod a podobne. Zosúladenie účtu je obozretný postup, ktorý by mali jednotlivci a podniky vykonávať pravidelne.

Proces súhlasu s účtom

Na organizačnej úrovni je možné zosúladenie účtu vykonať podľa zjednodušeného postupu. Najprv by sa mali zhromaždiť všetky potrebné účtovné informácie. Potom sa bankové výpisy spoločnosti porovnajú s hlavnou knihou. Všetky čakajúce zrážky v hlavnej knihe spoločnosti by mali byť odpočítané z konečného zostatku a všetky čakajúce vklady by mali byť pripočítané k konečnému zostatku.

Ak je účet úročený, mal by byť vypočítaný. Mali by byť odpočítané vynikajúce šeky, rovnako ako bankové chyby, napríklad nepresné debety alebo kreditya poplatky za bankové služby. Napokon, vyhlásenie o spoločnosti aj hlavná kniha by mali vykazovať rovnaký konečný zostatok. Všetky chyby, ktoré zostanú na konci procesu, by ste mali prešetriť tak, že overíte, či sú všetky transakcia je zaúčtovaná v hlavnej knihe a že čakajúce vklady a nevyrovnané šeky sú zaúčtované.

Jednotlivci môžu zosúladiť svoje osobné účty pomocou podobného postupu. Namiesto hlavnej knihy by svoje bankové výpisy alebo iné finančné výkazy z účtu porovnali s osobným záznamom o debetoch a kreditoch, akým je napríklad register šekovej knižky. Vďaka príchodu online bankovníctva a poklesu papierových šekov však mnoho jednotlivcov už účet nevykonáva vyrovnanie pre väčšinu svojich finančných účtov a závisí od ich bánk, aby ukázali správny konečný zostatok v online bankovníctve portály.

Banky však môžu robiť chyby a sú iba transakčné. Aby ste sa uistili, že peňažné čiastky sú správne a správne prostriedky prúdia na účet aj z neho, môže to veľa pomôcť.