Definícia SEC formulára 10-SB

Čo je to SEC Form 10-SB?

SEC formulár 10-SB bol podaním u Komisia pre cenné papiere a burzu (SEC), tiež známy ako všeobecný formulár na registráciu cenných papierov pre malé podniky. Bol použitý na registráciu cenných papierov malých podnikov, ktoré chceli obchodovať v USA. výmeny. Podanie obsahovalo informácie, ako napríklad druh emitovaného cenného papiera, kľúčové finančné informácie o emitentovi a informácie o tíme vedenia spoločnosti.

Pochopenie formulára SEC 10-SB

SEC Form 10-SB bol jedným z najzákladnejších zdrojov informácií o malých podnikoch. Bola obzvlášť cenná pri pomoci investorom a analytikom porozumieť investičnému potenciálu a rizikám spojeným s menšími spoločnosťami. SEC už od februára neprijíma formulár 10-SB. 4, 2008, ale predtým podané formuláre zostanú v SEC Elektronické zhromažďovanie údajov, analýza a získavanie (EDGAR).

SEC formulár 10-SB obsahoval veľa rovnakých informácií ako SEC formulár Formulár 10-K robí. Formulár 10-SB je podrobný dokument o spoločnosti. Oddiely formulára 10-SB, ktoré museli spoločnosti vyplniť, obsahovali opis podnikania, plán prevádzky, popis vlastníctvo, vlastníctvo cenných papierov niektorých skutočných majiteľov, zoznam riaditeľov a vedúcich pracovníkov, kompenzácie výkonných pracovníkov a opis cenné papiere.

Auditované finančné výkazy pre formulár 10-SB by bolo možné poskytnúť len posledný fiškálny rok za predpokladu, že nebudú k dispozícii audítorské financie za predchádzajúce roky. V takom prípade by mohli byť neauditované finančné prostriedky za predchádzajúce roky poskytnuté v súlade s všeobecne uznávaných účtovných zásad (GAAP).

Ukončenie platnosti formulára SEC 10-SB

Od roku 2008 SEC už nepoužíva formulár 10-SB. SEC zmenila svoje požiadavky na podanie, aby zefektívnila správy pre malé podniky. Emitenti malých podnikov spadajú pod označenie nariadenia S-B, ale podľa nových pravidiel tieto malé firmy teraz podávajú rovnaké správy SEC ako ostatné spoločnosti, okrem zverejnených informácií rôzne.

Malé spoločnosti teda teraz podávajú štandardné 10-K a ďalšie formuláre, pričom nariadenie S-K ustanovuje zverejnenia pre „menšie spravodajské spoločnosti“. Spoločnosti musia byť považované za menšiu spravodajskú spoločnosť mať verejný plavák menej ako 250 miliónov dolárov alebo majú ročné tržby menej ako 100 miliónov dolárov a žiadny verejný alebo verejný fond nižší ako 700 miliónov dolárov. Tieto pravidlá boli aktualizované v roku 2018.

Pred rokom 2018 pravidlo stanovovalo, že menšou spravodajskou spoločnosťou je spoločnosť s verejným kapitálom 75 miliónov dolárov alebo menej alebo s ročnými príjmami pod 50 miliónov dolárov, ak je float nevyčísliteľný alebo nulový.

Podľa SEC „verejný fond sa vypočíta vynásobením počtu kmeňových akcií spoločnosti v držbe nepridružených spoločností trhovou cenou a v prípade IPO, pričom k tomuto číslu sa pripočíta produkt získaný vynásobením kmeňových akcií uvedených v registračnom vyhlásení ich odhadovanou verejnou ponukovou cenou. Spoločnosť nemusí mať žiadny verejný akcie, pretože nemá žiadne nevyrovnané verejné kmeňové akcie alebo pretože pre jej kmeňové akcie neexistuje trhová cena. “

SEC formulár 10-SB vs. SEC formulár 10-K

Malé spravodajské spoločnosti môžu teraz poskytovať rôzne informácie o kľúčových dokumentoch, ale predovšetkým nemusia poskytovať formuláre o rizikových faktoroch 10-K a 10-Q ktoré boli požadované na formulári 10-SB. Tieto spoločnosti si tiež môžu vybrať, či budú poskytovať finančné položky v mierke alebo v inom meradle. Celkovo sú požiadavky na menšie spoločnosti v porovnaní s väčšími spoločnosťami menšie, s výnimkou položky 404, ktorá môže vyžadovať prísnejšie vykazovanie.

Podľa nariadenia S-K položka 404 odráža transakcie so spriaznenými osobami, promotérmi a určitými kontrolnými osobami. Medzi spriaznené osoby patria riaditelia alebo vedúci pracovníci a ich rodiny a SEC požaduje zverejnenie transakcie, ktoré sa mohli uskutočniť od začiatku fiškálneho roka alebo ak má osoba materiál záujem.

Ďalším rozdielom medzi požiadavkami na podanie pre veľké a malé spoločnosti je, že malé podniky musia poskytnúť iba dva roky overenej účtovnej závierky, čo je menej ako tri roky požadované inými spoločnosti. To je však viac, ako je ročná požiadavka podľa formulára 10-SB.