Ak reinvestujem svoje dividendy, sú stále zdaniteľné?

Pochopenie kategórií dividend je kľúčom k informovanému rozhodnutiu, či reinvestovať alebo vybrať peniaze na daňové účely. Peňažné dividendy sa zvyčajne delia na dve široké daňové kategórie: kvalifikované dividendy a bežné dividendy. Bežné dividendy sa zdaňujú ako bežný príjem.

Mnoho kritikov odsudzuje tento systém ako „dvojité zdanenie, „keďže zisky spoločností sa zdaňujú vtedy, keď sú dosiahnuté, a zdaňujú sa znova, keď sa rozdeľujú ako príjem.

Dane z kvalifikovaných dividend

Kvalifikované dividendy, ktoré musia spĺňať určité požiadavky, sú namiesto toho nižšie daň z kapitálových výnosov sadzby.Kapitálový zisk je zvýšenie hodnoty kapitálového majetku, akým je nehnuteľnosť alebo investícia, nad sumu zaplatenú za majetok.



Je rozdiel medzi realizovaným a nerealizovaným kapitálové zisky. Zisk sa realizuje až po predaji akcie alebo iného majetku.Daň sa spravidla platí až po realizácii zisku. Existujú však výnimky z tohto pravidla.

Výška dane zaplatenej z kvalifikovanej dividendy závisí od príjmu príjemcu. Ak je váš zdaniteľný príjem od 0 do 40 000 dolárov, vaša sadzba dane z kvalifikovaných dividend je 0%. Ak je váš zdaniteľný príjem od 40 000 do 441 550 dolárov, vaša sadzba dane z kvalifikovaných dividend je 15%. Ak je váš zdaniteľný príjem vyšší ako 441 550 dolárov, vaša sadzba dane z kvalifikovaných dividend je 20%.

Dane z bežných (nekvalifikovaných) dividend

Služba Internal Revenue Service (IRS) definuje niekoľko dividend, ktoré nie sú kvalifikované; tieto dividendy sú zdanené ako bežný príjem s konkrétnou formou. Bežný príjem zahŕňa tiež príjem z miezd, platov, provízií a úrokové výnosy z dlhopisov.Bežný príjem je možné kompenzovať štandardnými zrážkami, zatiaľ čo príjem z kapitálových výnosov je možné kompenzovať iba kapitálovými stratami.

Distribúcie kapitálových výnosov nie sú kvalifikovanými dividendami. Akékoľvek dividendy vyplácané z vkladov s úverových zväzov a niektoré ďalšie finančné inštitúcie nie sú kvalifikované. Akékoľvek dividendy od neziskovej spoločnosti alebo inej organizácie oslobodenej od dane nie sú kvalifikované. Dividendy vyplácané spoločnosťou z cenných papierov, ktoré je zamestnanec držiteľom v pláne vlastníctva zamestnaneckých akcií vedenom spoločnosťou, sú definované ako nekvalifikované. Dividendy z akcií, pri ktorých sa od držiteľa požaduje, aby uskutočnil súvisiace platby, nie sú kvalifikované. Dividendy od zahraničných spoločností spravidla nie sú kvalifikované.

Dane z reinvestície dividend

Reinvestovanie dividend je proces automatického použitia hotovostných dividend na nákup ďalších akcií tej istej spoločnosti. Ak sa rozhodnete reinvestovať svoje dividendy, stále musíte platiť dane, ako keby ste peniaze skutočne dostali. Niektoré spoločnosti upravujú svoje plány reinvestície dividend (DRIP) tým, že akcionárom umožní nákup ďalších akcií za nižšie ako trhové ceny; v týchto prípadoch je rozdiel medzi reinvestovanou hotovosťou a reálna trhová hodnota (FMV) akcie je zdaňovaná ako bežný príjem z dividend.

Niektoré spoločnosti nevyplácajú dividendy svojim akcionárom vo forme hotovosti, ale skôr vo forme dodatočných akcií spoločnosti. Dividendy z akcií nie sú spravidla zdaňované, kým sa akcie nepredajú. Táto výnimka prepadá, ak spoločnosť umožní investorovi vybrať si medzi dividendami z akcií alebo v hotovosti, v takom prípade je investor zdanený, aj keď sú zvolené dividendy z akcií.

Existuje aj menej bežný typ dividendového účtu bez dane, ktorý môžu spoločnosti vytvárať pre svojich akcionárov, známy ako a účet kapitálovej dividendy (CDA). S týmto účtom, kapitálové dividendy pochádzať z splatený kapitál radšej než nerozdelený zisk.

Pravidlá týkajúce sa zdaňovania dividend sú stručne prediskutované v Služba interných výnosov (IRS) Téma 404, hoci publikácia 550 definuje kvalifikované dividendy.