Sú osobné pôžičky považované za príjem?
Dlžníci môžu využívať osobné pôžičky na všetky druhy účelov, ale môžu Služba interných výnosov (IRS) zaobchádzať s pôžičkami ako s príjmom a zdaňovať ich? Odpoveď je nie, s jednou významnou výnimkou: Osobné pôžičky sa nepovažujú za príjem dlžníka, pokiaľ nie je pôžička odpustená.
Inými slovami, nemôžete byť zdanení z výnosov z pôžičky, pokiaľ veriteľ neposkytne dlžníkovi odklad splatenia dlhu. Toto je známe ako odpustenie pôžičky. V prípade odpustenia pôžičky sa výnosy spojené s pôvodnou pôžičkou považujú za a zrušenie dlhu (CHSK) príjem. A príjem na dobierku je možné zdaniť.
Kľúčové informácie
- Osobné pôžičky môže poskytnúť banka, zamestnávateľ alebo prostredníctvom sietí pôžičiek typu peer-to-peer, a pretože ich treba splatiť, nie sú zdaniteľným príjmom.
- Ak je však osobná pôžička odpustená, stane sa zdaniteľnou ako zrušenie príjmu z dlhu (COD) a dlžník dostane za podanie daňový formulár 1099-C.
- Za určitých okolností sa odpustenie dlhu nepovažuje za príjem na dobierku, napríklad keď je pôžička od súkromného veriteľa odpustené ako dar alebo keď je kvalifikovaný dlh študentskej pôžičky zrušený, ak príjemca pracuje určitý čas v určitom období profesie.
Osobné pôžičky
Osobné pôžičky môžu byť pôžičky poskytnuté bankou, zamestnávateľom alebo prostredníctvom pôžičky peer-to-peer (P2P) siete. Dlžník ich môže použiť takmer na čokoľvek, niektoré bežné použitia však zahŕňajú konsolidácia dlhu, plánovanie svadby alebo iné veľké nákupy. Zatiaľ čo pôžičky na bývanie a pôžičky na auto ponúkajú zabezpečenie (banka môže vziať váš domov alebo auto, ak nezaplatíte), osobné pôžičky sú často nezabezpečené, čo znamená, že sú vyrobené bez zabezpečenia. Ako také sú rizikovejšie, a preto môžu byť úrokové sadzby vyššie. Ale pretože osobné pôžičky je potrebné splatiť, nepovažujú sa za zdaniteľný príjem.
Ak máte záujem o osobnú pôžičku, ale nie ste si istí, čo si môžete dovoliť, potom a osobná pôžička kalkulačka sa môže ukázať ako užitočné pri určovaní správnej sumy mesačných splátok, dĺžky trvania a úrokovej sadzby, ktoré vyhovujú vašim potrebám.
Zrušenie príjmu z dlhu (COD)
Dlh sa zruší, ak veriteľ umožní dlžníkovi nesplatiť časť alebo celú pôžičku. Zrušenie dlhu je často možné dosiahnuť vyjednaním s veriteľom o úľave, často z dôvodu finančných ťažkostí, dokončením programov vyrovnania dlhu alebo podaním návrhu na vyhlásenie konkurzu. Akonáhle je dlh odpustený, považuje sa za príjem. Dlžníci by mali dostať daňový formulár 1099-C.
Výnimky z pravidla o príjme dobierky
Existuje však niekoľko výnimiek z pravidla. Ak napríklad pôžičku ako dar odpustí súkromný veriteľ, dlžník nemá žiadny príjem.
Toto pravidlo má niekoľko ďalších ustanovení. Ak je pôžička odpustená ako dar vo výške viac ako 15 000 dolárov za rok, potom celková odpustená čiastka čipy preč pri doživotnom oslobodení od darovacej dane (v súčasnosti stanovená na 11,58 milióna dolárov na rok 2020 a 11,7 milióna dolárov na 2021).
Dlh zrušený v závete veriteľa sa nepočíta ako príjem na dobierku.
Zdroj: Internal Revenue Service.
Uprostred Veľká recesia, Kongres schválil zákon o odpustení hypotekárneho dlhu z roku 2007. Tento zákon umožnil daňovníkom vylúčiť zo svojich príjmov akékoľvek splatenie hypotekárneho dlhu vo svojich domovoch až do výšky 2 miliónov dolárov. Tento zákon sa uplatňuje na roky 2007 až 2017 a pokrýva dlh znížený reštrukturalizáciou a exekúciou.
Pracovníkom zamestnaným v určitých profesiách pre širokú triedu zamestnávateľov môžu byť tiež zrušené študentské pôžičky oslobodené od dane. Okrem toho sa na niektoré programy pomoci pri splácaní študentských pôžičiek, ako je napríklad program z Národného zboru zdravotníckych služieb, poskytuje oslobodenie od dane.
The Americký záchranný plán schválený Kongresom a podpísaný prezidentom Bidenom v marci 2021 obsahuje ustanovenie, že odpustenie študentskej pôžičky bude vydané od januára. 1, 2021 a dec. 31, 2025, nebude príjemcovi zdanený.
Stratégie COD
Existuje niekoľko spôsobov, ako zariadiť zrušenie dlhu. Ako je uvedené vyššie, medzi najbežnejšie patrí vyjednávanie s veriteľmi, dokončenie programu vyrovnania dlhu a vyhlásenie konkurzu.
Vyjednávanie s veriteľmi je náročné, ale niekedy sa do pôžičky zapíšu rezervy, ktoré dlžníkom umožňujú za určitých okolností, ako sú napríklad finančné ťažkosti, znížiť svoj dlh. Jednou z možností môže byť program vyrovnania dlhu pre dlžníkov, ktorí sústavne zaostávajú vo svojich platbách. Dlžníci spolupracujú s poradcom pre dlhy na nastavení platobného programu, ktorý v prípade jeho dokončenia spôsobí odpustenie zvyšného dlhu.
