Čo je to zdaniteľná udalosť?

Zdaniteľná udalosť: prehľad

Zdaniteľnou udalosťou je akákoľvek akcia alebo transakcia, ktorá môže viesť k vzniku daní dlžných vláde. Bežnými príkladmi federálnych zdaniteľných udalostí je prijímanie platieb úrokov a dividend, predaj akcií za účelom zisku a uplatňovanie akciových opcií. Prijatie výplaty je zdaniteľnou udalosťou.

Pochopenie zdaniteľnej udalosti

Pravidlá služby Internal Revenue Service (IRS) určujú, ktoré udalosti majú federálne daňové dôsledky pre jednotlivcov a firmy.

Všeobecne platí, že platiteľ aj príjemca musia zdaniteľné udalosti vykazovať bez ohľadu na to, či sú prípadne splatné akékoľvek dane. Banka napríklad platí majiteľom účtov úroky zo svojich sporiacich účtov. Banka platbu hlási vláde. Majiteľ účtu to potom nahlási v daňovom priznaní. Dane z úrokov môžu, ale nemusia byť splatné, v závislosti od celkového čistého príjmu majiteľa účtu.

Existuje niekoľko širokých kategórií zdaniteľných udalostí.

Príjem zarobeného príjmu

Federálna vláda, väčšina vlád štátov a niekoľko miestnych vlád vyžadujú, aby firmy a jednotlivci platili percento zo svojho dosiahnutého príjmu na daniach. Časť dosiahnutého príjmu zrazí zamestnávateľ z každej výplaty a je poukázaná vláde alebo vládam.

Federálne zrážkové dane zo mzdy zahŕňajú časť zamestnanca Sociálne zabezpečenie a Medicare tax. Za každého zamestnanca zamestnávatelia tiež platia podiel na daniach na sociálne zabezpečenie a Medicare.

Zadržané sumy sú odhadom súm, ktoré má zamestnanec dlžiť. V zdaňovacom období zamestnanec predloží daňové priznanie, ktoré môže mať za následok vrátenie alebo dodatočnú platbu v závislosti od čistého zdaniteľného príjmu osoby.

Príjem dividend

Výplata zásob dividendy na akcionára je vo všeobecnosti zdaniteľnou udalosťou.

Dividendy zdaňuje federálna vláda rôznymi sadzbami v závislosti od príjmu akcionára a druhu prijatých dividend. Bežné dividendy sú zdaňované sadzbou 22%. Kvalifikované dividendy sú zdaňované nižšími sadzbami kapitálových výnosov.

Od roku 2020 nie sú jednotlivci so zárobkom nižším ako 38 600 dolárov dlžní federálne dane z dividend.

Dosiahnutie zisku z predaja majetku

Kapitálové aktíva, ako sú akcie, dlhopisy, komodity, autá, majetok, zberateľské predmetya generujú starožitnosti kapitálové zisky ak sa predávajú so ziskom. Niektoré alebo všetky tieto zisky podliehajú daniam.

Podľa IRS sú zisky z predaja majetku buď krátkodobými kapitálovými ziskami, alebo dlhodobými kapitálovými ziskami, a sú zdaňované rôznymi sadzbami.

Zisk dosiahnutý z predaja majetku, ktorý bol držaný menej ako jeden rok, je predmetom dane z krátkodobých kapitálových výnosov. Táto daň je rovnaké percento ako sadzba dane jednotlivca z pravidelného príjmu. Od roku 2020 by to bolo 10% až 37% v závislosti od výšky príjmu osoby.

Vlastníctvo majetku najmenej rok pred jeho predajom spôsobuje daň z dlhodobých kapitálových výnosov, ktorá je často nižšia ako v individuálnych pásmach dane z príjmu. Od roku 2020 to znamená, že daň bude nulová, 15% alebo 20%, ktorá bude splatná zo zisku v závislosti od daňového pásma danej osoby.

Predaj majetku, ako je dom alebo pozemok, je zdaniteľnou udalosťou, ale v daňovom práve je pre majiteľov domov veľký prínos. Jednotlivci môžu vylúčiť prvých 250 000 dolárov zo zisku zo svojich zdaniteľných príjmov alebo 500 000 dolárov v prípade párov, ktoré podávajú žiadosť spoločne. Vo väčšine prípadov je zisk nad týmito úrovňami zdaniteľný.

Nákup maloobchodného tovaru

Na predaj a predaj tovaru vo väčšine štátov a niektorých miest sa vzťahuje miestna daň z predaja na väčšinu predávaného tovaru.

Táto daň sa pripočíta k faktúre zákazníka. Predajca každý mesiac alebo štvrťrok nahlási celkovú vyzbieranú sumu a poukáže ju vláde, ktorá ju účtuje.

Hmotné výrobky sú vo všeobecnosti zdaniteľné, ale služby nie. Každý štát a lokalita si určuje svoje vlastné sadzby, pričom väčšina vylučuje zo zdanenia základné tovary, ako sú potraviny.

Výber dôchodkových fondov

Peniaze, ktoré sú uložené na dôchodok na účtoch schválených IRS, ako sú napríklad plány 401 (k), podliehajú zdaneniu. Typ účtu určuje, kedy sa začala zdaniteľná udalosť a aká časť peňazí je zdanená.

Na tradičnom dôchodkovom účte daňovník neplatí žiadne dane zo sporenej sumy v čase, keď ide na účet. Po odchode do dôchodku sú dane uložené z ušetrených peňazí a zisky získané z týchto peňazí vyberané.

Na účte Roth daňovník zaplatí dlžné dane z príjmu, keď peniaze prídu na účet. Ak sa tieto peniaze a zisky, ktoré zarobia, vyberú po odchode daňovníka do dôchodku, nebudú splatné žiadne ďalšie dane.

Predčasný výber z dôchodkového účtu tiež spôsobuje zdaniteľnú udalosť. To znamená, že ak osoba mladšia ako 59 ½ vezme peniaze z účtu, bude splatná daň z príjmu aj pokuta. (Tam sú pár výnimiek tomuto pravidlu.)

Keď daňovník prevedie tradičnú IRA na Rothovu IRA, dane z príjmu sa dlžia z prevádzaného zostatku. Pripočíta sa k vyúčtovaniu dane z príjmu danej osoby za daný rok. 

Uplatnenie americkej sporiacej dlhopisy

Úroky zo sporiacich dlhopisov v USA podliehajú federálnej dani. Zdaniteľná udalosť nastáva vtedy, keď je dlhopis splatný alebo je vykúpený.

Ako minimalizovať zdaniteľné udalosti

Úspešní investori pracujú na obmedzení svojich zdaniteľných udalostí alebo prinajmenšom na minimalizácii najdrahších zdaniteľných udalostí pri maximalizácii najlacnejších zdaniteľných udalostí.

Držanie výnosných akcií viac ako rok je jedným z najľahších spôsobov, ako minimalizovať účinky zdaniteľných udalostí, pretože to znamená platiť dane pri nižšej dlhodobej sadzbe dane z kapitálových výnosov.

Navyše, zber daňových strát, čo znamená, že predaj majetku so stratou na kompenzáciu kapitálových výnosov za ten istý rok môže pomôcť minimalizovať zdaniteľné udalosti.

Aby sa zamestnanci, ktorí menia zamestnanie, museli vyhýbať zdaneniu a penalizácii za odstúpenie od dôchodkového plánu prevrátiť zostatky v ich starých plánoch 401 (k) k plánu nového zamestnávateľa alebo k individuálnemu dôchodkovému účtu (IRA). Zdaniteľná udalosť môže nastať, ak sú tieto peniaze vyplatené priamo majiteľovi účtu aj na krátky čas.