401 (k) Opredelitev načrta: Kako deluje in omejitve

Kaj je načrt 401 (k)?

Načrt 401 (k) je a davčno ugodnejši, pokojninski račun z določenimi prispevki, ki ga številni delodajalci ponujajo svojim zaposlenim. Poimenovana je po delu ameriškega zakonika o notranjih prihodkih. Delavci lahko prispevajo prispevke na svoje 401 (k) račune z avtomatskim zadržanjem plač, njihovi delodajalci pa lahko ujemati nekatere ali vse te prispevke. Dobiček od naložb v tradicionalnem načrtu 401 (k) se ne obdavči, dokler zaposleni običajno tega denarja ne dvigne po upokojitvi. V Načrt Roth 401 (k), dvigi so lahko neobdavčeni.

Kako načrti 401 (k) delujejo

Obstajata dve osnovni vrsti računov 401 (k): tradicionalni 401 (k) s in Roth 401 (k) s, včasih omenjeni kot "določen račun Roth". Oba sta si v marsičem podobna, a sta obdavčena različno načine. Delavec ima lahko vrsto računa ali obe vrsti.

Prispevek k načrtu 401 (k)

401 (k) je tisto, kar je znano kot a načrt z določenimi prispevki. Delavec in delodajalec lahko prispevata na račun do mejnih vrednosti dolarjev, ki jih določi služba za notranje prihodke (IRS). Nasprotno pa se tradicionalne pokojnine [ne smemo zamenjati s tradicionalnimi 401 (k) s] označujejo kot načrte z določenimi zaslužki- delodajalec je odgovoren, da zaposlenemu ob upokojitvi zagotovi določeno količino denarja.

V zadnjih desetletjih je 401 (k) načrtov postalo vse več, in tradicionalne pokojnine vse redkejše, saj so delodajalci odgovornost in tveganje varčevanja za upokojitev prenesli na svoje zaposlene.

Zaposleni so prav tako odgovorni za izbiro posebnih naložb v svojih 401 (k) računih, od izbire, ki jo ponuja njihov delodajalec. Te ponudbe običajno vključujejo izbor delnic in obveznic Vzajemni skladi tako dobro, kot sredstva na ciljni datum ki imajo mešanico delnic in obveznic glede na tveganje, ko pričakuje upokojitev. Lahko vključujejo tudi zajamčene naložbene pogodbe (GIC), ki jih izdajo zavarovalnice in včasih lastne zaloge delodajalca.

Omejitve prispevkov

Najvišji znesek, ki ga lahko zaposleni ali delodajalec prispeva k načrtu 401 (k), se občasno prilagodi glede na inflacijo. Od leta 2020 in leta 2021 so osnovne omejitve prispevkov zaposlenih 19 500 USD na leto za delavce, mlajše od 50 let, in 26 000 USD za tiste, stare 50 let in več (vključno s 6500 USD dohodaka).

Če prispeva tudi delodajalec-ali če se delavec odloči za dodaten odbitek prispevki po obdavčitvi na njihov tradicionalni račun 401 (k) (če to dovoljuje njihov načrt) - skupni prispevek zaposlenega/delodajalca za delavce, mlajše od 50 let, do leta 2021 je omejen nat 58.000 USD ali 100% nadomestila zaposlenim, kar je nižje. Za tiste, stare 50 let in več, spet za leto 2021 je omejitev 64.500 USD.

Ujemanje delodajalcev

Delodajalci, ki se ujemajo s prispevki zaposlenih, za izračun tega ujemanja uporabljajo različne formule. Pogost primer je lahko 50 centov ali 1 dolar za vsak dolar, ki ga zaposleni prispeva do določenega odstotka plače. Finančni svetovalci pogosto priporočajo, da zaposleni poskušajo prispevati vsaj dovolj denarja v svoje 401 (k) načrte, da dobijo delodajalca v celoti.

Prispevek k tradicionalnemu in Rothu 401 (k)

Če želijo - in če njihov delodajalec ponuja obe možnosti - lahko zaposleni razdelijo svoje prispevke in vložijo nekaj denarja v tradicionalni 401 (k), nekaj pa v Roth 401 (k). Vendar njihov skupni prispevek k obema vrstama računov ne sme preseči omejitve za en račun (na primer 19 500 USD (če ste mlajši od 50 let) v letih 2020 in 2021).

Izvleki iz 401 (k)

Udeleženci se morajo spomniti, da se bo njihov denar, ko je 401 (k), težko dvigniti brez kazni.

"Poskrbite, da boste zunaj še vedno dovolj prihranili za nujne primere in stroške, ki jih imate pred upokojitvijo," pravi Dan Stewart, CFA®, predsednik Revere Asset Management Inc.v Dallasu v Teksasu. "Ne vložite vseh svojih prihrankov v 401 (k), kjer po potrebi ne morete zlahka dostopati."

Dobiček na računu 401 (k) je v primeru tradicionalnih 401 (k) odložen za davek in v primeru Roths neobdavčen. Ko lastnik tradicionalnega 401 (k) dvigne denar, bo ta denar (ki nikoli ni bil obdavčen) obdavčen kot navaden dohodek. Lastniki računa Roth (ki so že plačali davek na dobiček od denarja, ki so ga prispevali v načrt) ne bodo dolžni davka na svoje dvige, če izpolnijo določene zahteve.

Tako tradicionalni kot lastniki Roth 401 (k) morajo biti stari najmanj 59½ -ali izpolnjujejo druga merila ki jih navaja IRS, na primer popolna in trajna invalidnost, ko začnejo dvigovati sredstva. V nasprotnem primeru se jim poleg drugih davkov, ki jih dolgujejo, običajno grozi dodaten 10-odstotni davek na predčasno razdeljevanje.

Zahtevane minimalne distribucije

Prav tako sta predmet obeh računov zahtevane minimalne distribucijeali RMD. (Umiki se v govoru IRS pogosto imenujejo "distribucije".) Po 72 letih morajo lastniki računov umakniti vsaj določeno odstotek od njihovih načrtov 401 (k) z uporabo tabel IRS glede na njihovo pričakovano življenjsko dobo v tistem času (pred letom 2020 je bila starost RMD 70½ let star).

Če še vedno delajo in je račun pri trenutnem delodajalcu, jim morda ne bo treba vzeti RMD iz tega načrta.

Upoštevajte, da so distribucije iz tradicionalnega 401 (k) obdavčljive. Kvalificirani dvigi z Rotha 401 (k) niso, vendar izgubijo neobdavčeno rast, ker so znotraj računa 401 (k).

Tradicionalni 401 (k) vs. Roth 401 (k)

Ko so načrti 401 (k) prvič na voljo leta 1978, so imela podjetja in njihovi zaposleni le eno izbiro: tradicionalni 401 (k). Nato je leta 2006 prišel Roth 401 (k) s. Roths so poimenovani po nekdanjem ameriškem senatorju Williamu Rothu iz Delawareja, prvem sponzorju zakonodaje iz leta 1997, ki je omogočila Roth IRA.

Medtem ko se je Roth 401 (k) s malo ujel, ga zdaj ponujajo številni delodajalci. Prva odločitev, ki jo morajo zaposleni sprejeti, je torej vmes Roth in tradicionalno.

Na splošno velja, da so zaposleni, ki pričakujejo, da bodo v nižji stopnji mejni davčni razred potem ko se bodo upokojili, se bodo morda odločili za tradicionalnega 401 (k) in izkoristili takojšnjo davčno olajšavo. Po drugi strani se lahko zaposleni, ki pričakujejo, da bodo v višjem razredu, odločijo za Rotha, da se bodo pozneje izognili davkom. Na primer, Roth je lahko prava izbira za mlajšega delavca, katerega plača je zdaj relativno nizka, vendar se bo sčasoma znatno povečala.

Pomembno je - še posebej, če ima Roth leta za rast -, da ni davka na dvige pomeni, da ves denar, ki ga prispevki zaslužijo več desetletij na računu, prav tako ni obdavčeni.

Ker nihče ne more predvideti, kakšne davčne stopnje bodo čez desetletja, nobena vrsta 401 (k) ni prepričana. Zato mnogi finančni svetovalci predlagajo, da ljudje varujejo svoje stave in v vsako vložijo nekaj svojega denarja.

Posebni premisleki: Ko zapustite svoje delovno mesto

Ko zaposleni zapusti podjetje, kjer ima načrt 401 (k), na splošno imajo štiri možnosti:

1. Umaknite denar

To je običajno slaba ideja, razen če zaposleni nujno potrebuje denar za nujne namene, na primer za zdravniški račun. Ne samo, da bo denar obdavčljiv v letu, ko je bil umaknjen, lahko pa bo zaposleni tudi dobil dodatnih 10% predčasno davek na distribucijo, razen če so starejši od 59½, popolnoma in trajno onemogočeni ali izpolnjujejo druga merila IRS za izjemo od pravilo.Kot je navedeno zgoraj, je to pravilo za leto 2020 prekinjeno za tiste, ki jih je prizadela pandemija COVID-19.

V primeru agencij Roth IRA se lahko prispevki zaposlenega odvzamejo neobdavčeno in brez kazni čas, vendar je zaslužek obdavčljiv, če je zaposleni mlajši od 59½ in ima račun manj kot pet leta.In tudi če lahko zaposleni brez davka dvigne denar, bodo zmanjšali svoje pokojninske prihranke, kar jim bo kasneje v življenju žal.

2. Prevrnite ga v IRA

Z nakazilom denarja v IRA, recimo, v borznoposredniško družbo ali družbo vzajemnih skladov, se lahko zaposleni izogne ​​takojšnjim davkom in ohrani status davčne ugodnosti svojega računa. Še več, zaposleni bo verjetno imel v IRI širši nabor naložb kot pri načrtu svojega delodajalca.

IRS ima relativno stroga pravila o prevračanju in kako jih je treba uresničiti, njihovo spopadanje pa je lahko drago. Običajno bo finančna institucija, ki je na vrsti za prejem denarja, z veseljem pomagala pri postopku in se izognila napakam.

3. Pustite pri starem delodajalcu

V mnogih primerih bodo delodajalci delavcu, ki odhaja, dovolili, da vodi račun 401 (k) v svojem starem načrtu za nedoločen čas, čeprav zaposleni k temu ne more več prispevati. To na splošno velja za račune v vrednosti najmanj 5000 USD - v primeru manjših računov lahko delodajalec zaposlenemu ne da druge izbire, kot da denar premakne drugam.

Puščanje 401 (k) denarja tam, kjer je, je lahko smiselno, če je načrt starega delodajalca dobro voden in je zaposleni zadovoljen z naložbenimi možnostmi, ki jih ponuja. Nevarnost je v tem, da lahko zaposleni, ki med kariero zamenjajo službo, pustijo sledi starih načrtov 401 (k) in pozabijo na enega ali več od njih. Njihovi dediči se morda niti ne zavedajo obstoja računov.

4. Prestavite ga k novemu delodajalcu

Nekatera podjetja dovoljujejo novim zaposlenim, da stare 401 (k) premaknejo v svoj načrt. Tako kot pri prevračanju IRA lahko to ohrani status odloženih davkov na računu in se izogne ​​takojšnjim davkom. To bi lahko bila pametna poteza, če se zaposleni ne odloča pri naložbenih odločitvah sodeluje pri upravljanju preusmeritvene agencije IRA in bi to delo raje prepustil novemu načrtu skrbnik.

Poleg tega, če je zaposleni blizu 72 let, upoštevajte, da je denar v 401 (k) trenutnem stanju za delodajalca ne smejo veljati RMD. Premikanje denarja bo v skladu s tem zaščitilo več sredstev za upokojitev dežnik.

Pogosto zastavljena vprašanja

Kaj je načrt 401 (k) in kako deluje?

Načrt 401 (k) je račun za upokojitev z določenimi prispevki, ki zaposlenim omogoča, da prihranijo del svoje plače na davčno ugoden način. Denar, zaslužen v načrtu 401 (k), se obdavči šele po upokojitvi zaposlenega, takrat bo njihov dohodek običajno nižji kot v njegovih delovnih letih. 401 (k) Načrti delodajalcem omogočajo tudi, da uskladijo del prispevkov zaposlenega, kar prispeva k hitrejšemu povečanju sredstev za upokojitev.

Ali je vredno imeti načrt 401 (k)?

Na splošno so načrti 401 (k) lahko odličen način, da zaposleni prihranijo za upokojitev. Vendar pa je načrt 401 (k) najboljša razpoložljiva možnost, odvisno od posameznih ciljev in okoliščin zaposlenega. Če so drugi pogoji enaki, bodo zaposleni imeli več koristi od sodelovanja v načrtu 401 (k), če njihov delodajalec ponudi bolj radodaren program za usklajevanje prispevkov.

Koliko moje plače lahko prispevam v načrt 401 (k)?

Znesek, ki ga zaposleni lahko prispevajo k svojemu načrtu 401 (k), se vsako leto prilagodi, da je v koraku z inflacijo. V letih 2020 in 2021 je omejitev 19.500 USD na leto za delavce, mlajše od 50 let, in 26.000 USD za starejše od 50 let. Če ima zaposleni tudi koristi od ustreznih prispevkov svojega delodajalca, potem skupni prispevek od tako zaposleni kot delodajalec sta omejena na manj kot 58.000 USD ali 100% nadomestila zaposlenega za leto.