Opredelitev ocene kakovosti sredstev

Kaj je ocena kakovosti sredstev?

Ocena kakovosti sredstev se nanaša na oceno kreditno tveganje povezane z določenim sredstvom, kot je obveznica ali delniški portfelj. Raven učinkovitosti, pri kateri upravljavec naložb nadzoruje in spremlja kreditno tveganje, močno vpliva na ocena podarjen.

Ker je kakovost sredstev pomemben dejavnik tveganja, ki močno vpliva na likvidnost in stroške, se analitiki zelo trudijo, da bi zagotovili čim bolj natančne ocene. Njihove izjave lahko v prihodnjih letih močno vplivajo na splošno stanje podjetja, banke ali portfelja.

Razumevanje ocen kakovosti sredstev

Analitiki pri izdajanju bonitetnih ocen kakovosti sredstev upoštevajo številne dejavnike, vključno s portfeljem diverzifikacijo, operativno učinkovitost in kako lahko obstoječi regulativni okvir omeji ali ne omeji kreditno tveganje.

Ocena "ena" lahko pomeni, da ima sredstvo visoko kakovost z majhnim kreditnim tveganjem. Takšna ocena bi bila verjetno dodeljena ultra varni vladi ZDA Zakladni zapisi (državni zapisi). Na drugem koncu spektra bi bila ocena "pet" verjetno dana premoženju z velikimi kreditnimi primanjkljaji, kot so na primer visoko tvegane junk obveznice, ki jih izdajo podjetja.

Kakovost sredstev in finančna stabilnost bank

Kakovost sredstev je tudi pomemben dejavnik splošnega finančnega stanja banke. Za banke je primarni dejavnik, ki vpliva na splošno kakovost premoženja, kakovost njihovega kreditnega portfelja in programa upravljanja kreditov.

Posojila običajno sestavljajo večino sredstev banke in nosijo največjo tveganje za njihov kapital. Vrednostni papirji lahko obsegajo tudi velik del sredstev in vsebujejo tudi velika tveganja. Druge postavke, ki lahko vplivajo na kakovost premoženja, so druge nepremičnine, druga sredstva, zunajbilančne postavke in v manjši meri denar in terjatve iz računov, nepremičnine in osnovna sredstva.

Ocena kakovosti sredstev banke odraža njeno obstoječe in potencialno kreditno tveganje, povezano z njenim posojilom in naložbeni portfelji, druge nepremičnine v lasti in druga sredstva ter zunajbilančna stanja transakcije.

Opredelitve ocen kakovosti sredstev

FDIC je določil bonitetne ocene kakovosti sredstev, ki se uporabljajo za banke po temeljiti oceni obstoječih in potencialnih tveganj ter njihovem ublažitvi. Opredelitve vsake ocene so naslednje:

• Ocena 1 označuje močno kakovost premoženja in prakse upravljanja kreditov. Ugotovljene pomanjkljivosti so manjše narave, izpostavljenost tveganju pa je skromna glede na zaščito kapitala in sposobnosti upravljanja. Kakovost sredstev v takšnih ustanovah je minimalna skrb.
• Ocena 2 označuje zadovoljivo kakovost premoženja in prakse upravljanja kreditov. Raven in resnost klasifikacij in drugih pomanjkljivosti zahtevata omejeno raven nadzorniške pozornosti. Izpostavljenost tveganju je sorazmerna z zaščito kapitala in zmožnostmi upravljanja.
• Ocena 3 se dodeli, če so kakovost premoženja ali postopki upravljanja kreditov manj kot zadovoljivi. Trendi so lahko stabilni ali kažejo na poslabšanje kakovosti sredstev ali povečanje izpostavljenosti tveganju. Stopnja in resnost razvrščenih sredstev, druge pomanjkljivosti in tveganja zahtevajo povišano raven skrbnosti. Na splošno je treba izboljšati kreditno upravo in prakso obvladovanja tveganj.
• Ocena 4 je dodeljena finančnim institucijam s pomanjkljivo kakovostjo premoženja ali praksami upravljanja kreditov. Stopnje tveganja in problematičnih sredstev so velike, neustrezno nadzorovane in finančno institucijo izpostavljajo potencialnim izgubam, ki lahko, če jih ne obvladujemo, ogrozijo njeno sposobnost preživetja.
• Ocena 5 predstavlja kritično pomanjkljivo kakovost premoženja ali prakse upravljanja kreditov, ki neposredno ogrožajo sposobnost preživetja institucije.