Obrazec 1099-R: Porazdelitve iz pokojnin, rent, pokojninskih načrtov ali načrtov delitve dobička

Kaj je obrazec 1099-R: porazdelitve iz pokojnin, rent, načrtov upokojitve ali delitve dobička?

Obrazec 1099-R: Izplačila iz pokojnin, rent, načrtov upokojitve ali delitve dobička so notranji prihodek Sistemski (IRS) davčni obrazec, ki se uporablja za poročanje o razdelitvah iz rent, načrtih delitve dobička, upokojitvi načrti, IRA, zavarovalne pogodbe ali pokojnine.Ukvarja se posebej z pasivni dohodek in pokojninski načrti.

Obrazec 1099-R je ena izmed mnogih oblik v seriji 1099. Vse te oblike so znane kot vračilo informacij in se uporabljajo za poročanje različne vrste dohodka - razen plače -, ki jih lahko oseba prejme, na primer dohodek neodvisnega izvajalca, obresti in dividendeali državna plačila.

Kdo lahko vloži obrazec 1099-R: izplačila iz pokojnin, rent, načrtov upokojitve ali delitve dobička?

Po podatkih IRS prejemnik plačila prejme kar koli od naslednjega distribucije za izpolnitev obrazca 1099-R potrebujete 10 USD ali več s spodaj naštetih računov:

• Načrti delitve dobička ali upokojitve
• Vsak individualni račun za upokojitev (IRA)
• Rente, pokojnine, zavarovalne pogodbe ali načrti nadomestil za preživele
• Trajna in skupna invalidnina po pogodbah o življenjskem zavarovanju
• Dobrodelne rente za darila

Po drugi strani pa mora posameznik, ki pomotoma prejme obrazec 1099-R, takoj stopiti v stik z načrtom skrbnik popraviti situacijo in se izogniti vložitvi napačne davčne napovedi. Tako kot večina 1099-ih je treba tudi obrazce 1099-R prejemnikom poslati do januarja. 31 v letu, ki sledi davčnemu letu.

Če prejmete 1099-R, ne pozabite, da niso vse distribucije od upokojitve oz davčno odloženo računi so obdavčeni.A neposredno prevračanje od 401 (k) načrt za IRA je en primer. Če niste prepričani, ali je distribucija obdavčljiva, je dobro, da se posvetujete z davčnim strokovnjakom.

Kako vložiti obrazec 1099-R: Izplačila iz pokojnin, rent, načrtov upokojitve ali delitve dobička

Obrazec posreduje izdajatelj načrta, ki mora kopijo dati davčni upravi, prejemniku distribucije in državi prejemnika, mestu ali lokalnemu davčnemu oddelku. Tako kot pri drugih oblikah IRS je tudi Obrazec 1099-R mora vsebovati tudi ime, naslov, telefonsko številko plačnika in identifikacijska številka davčnega zavezanca (KOSITER). Imeti mora tudi ime, naslov in identifikacijsko številko zavezanca, ki je za večino posameznih davkoplačevalcev navedena v njihovi številki socialnega zavarovanja.

Nekatere druge postavke, vključene v obrazec, so bruto distribucija, plačana v davčnem letu, znesek obdavčljive distribucije, zvezni davek na dohodek zadržani pri viru, morebitni prispevki za naložbo ali plačane zavarovalne premije ter šifra, ki predstavlja vrsto razdelitve v načrt držalo.

Obrazec 1099-R uporablja različne oštevilčene in črkovne kode za označevanje vrste distribucije. Vnesejo se v polje 7 na obrazcu. Tabela kod je vključena v navodila.

Vse kopije obrazca 1099-R so na voljo na spletnem mestu IRS.

Sorodni obrazci

Obrazec 1099-R je ena izmed številnih različnih vrst obrazcev 1099, ki se skupaj imenujejo obrazci za vračilo informacij. IRS uporablja davčne zavezance, da davkoplačevalcem prepreči podcenjevanje prihodkov. Vsaka vrsta vračila informacij je namenjena zajemanju drugačne vrste plačila ali transakcije. Čeprav obstaja približno 16 vrst vračil informacij, jih bo večina davkoplačevalcev prejela le peščico. Tu so najpogostejši obrazec 1099.

Obrazec 1099-INT: Prihodki od obresti

Obrazec 1099-INT izdajo vse finančne institucije vlagateljem ob koncu leta. Vključuje razčlenitev vseh vrst prihodkov od obresti in s tem povezanih odhodkov. Vse finančne institucije in plačniki obresti morajo izdati 1099-INT za vsako stranko, ki so ji med letom plačali najmanj 10 USD obresti.

Obrazec 1099-DIV: Dividende in izplačila

Obrazec 1099-DIV ga banke in druge finančne institucije pošljejo vlagateljem, ki v koledarskem letu prejmejo dividende in izplačila iz katere koli vrste naložbe. Vlagatelji lahko prejmejo več 1099-DIV. Vsak obrazec 1099-DIV je treba prijaviti v davčni evidenci davkoplačevalca.

Obrazec 1099-MISC: Razni dohodki

Neodvisni izvajalci, samostojni delavci, samostojni podjetniki, in samozaposleni posamezniki prejemajo Obrazec 1099-MISC od vsake stranke, ki jim je v koledarskem letu plačala 600 USD ali več. Ta obrazec se uporablja tudi za poročanje o različnih odškodninah, kot so najemnine, nagrade, nagrade, zdravstvena plačila in plačila odvetniku.

Obrazec 1099-K: Plačilne kartice in transakcije v omrežju tretjih oseb

Davkoplačevalci prejemajo Obrazec 1099-K če znesek dolarja ali količina njihovih poslovnih transakcij med letom preseže določen prag.

Obrazec 1099-B: Izkupiček od posredniških in menjalniških transakcij

Obrazec 1099-B se uporablja pri posredništvih in menjalniških borzah za evidentiranje dobičkov in izgub strank v davčnem letu. Posamezni davkoplačevalci bodo ta obrazec (že izpolnjen) prejeli od svojih posrednikov ali menjave.

Obrazec 1099-G: Nekatera državna plačila

Davkoplačevalci prejemajo Obrazec 1099-G če so prejemali nadomestila za primer brezposelnosti, vračila državnega ali lokalnega dohodka ali nekatera druga plačila od vlade ali vladne agencije. Če prejmete ta obrazec, boste morda morali poročati o nekaterih podatkih o dohodninski napovedi.