Razumevanje ameriškega sistema davčnega odtegljaja

Davki na dohodek niso bili vedno zadržani iz plač ljudi. Pravzaprav, davek na prihodek zadrževanje je relativno nov razvoj. Pred letom 1943 so bili davki zadržani le, če je vlada morala povečati dodatne prihodke. Ta članek pojasnjuje, kako smo prišli do sedanjega sistema, ki odvzema davke od dohodka iz vaše plače in kako deluje ta postopek odtegljaja.

Razvoj sistema davčnega odtegljaja

Davčni odtegljaj se je prvič zgodil leta 1862 pod predsednikom Abrahamom Lincolnom za pomoč pri financiranju državljanske vojne. Zvezna vlada je uvedla tudi številne trošarine za isti namen.

Toda leta 1872 ni bil samo odpravljen davčni odtegljaj, ampak je bila dohodnina v celoti razveljavljena.

Po ratifikaciji 16. spremembe leta 1913 je dohodnina postala stalna. Vendar so bili zakoni o odtegljaju leta 1917 po razširjeni kritiki razveljavljeni. To je zato, ker je pobiranje dohodnine od zaposlenih veliko breme za delodajalce, saj so jih poleg vloge lastnika podjetja postavili tudi v vlogo pobiralca davkov.

Tokrat bo minilo le 18 let, preden se bo odtegnitev davka znova pojavila. Po Zakon o socialni varnosti sprejel leta 1935, Davki za socialno varnost so jih delodajalci zadržali. Ta sprememba je utrla pot do ponovnega zadržanja dohodnine od leta 1943, ko je Kongres odobril veljavni zakon o plačevanju davkov. Ponovno so bili vojaški stroški uporabljeni kot opravičilo za odtegljaj davkov.

Kot je v začetku 20. stoletja zapisal pisatelj in intelektualec Randolph Bourne: "Vojna je zdravje države." Ne samo, da je bilo treba davke spet zadržati, ampak je bilo sprejeto tudi močno zvišanje davkov. Davek od dohodka je od davka, ki ga je plačevalo le nekaj visoko zaslužnih Američanov, postal davek, ki so ga plačevali tako bogati kot navadni ljudje. Vlada ni bila prepričana, da bi lahko uspešno pobrala višje davke od svojih državljanov, ne da bi jih zadržala pri viru.

Sistem davčnega odtegljaja iz leta 1943 je deloma razvil slavni ekonomist Milton Friedman, ki je nato delal za oddelek za davčne raziskave zakladnice. Čeprav se za svojo vlogo ni nikoli opravičil, je Friedman pozneje dejal, da si želi, da ne bi bilo treba uvesti odtegljaja. Kljub temu se je sistem od takrat zataknil in le redki se spomnijo časa pred davčnim odtegljajem.

Kako deluje davčni odtegljaj?

V prvih dneh obdavčitve dohodka, ko ni bilo odtegljaja, so ljudje 15. marca enkrat letno ali v četrtletnih obrokih plačevali celotne račune za dohodnino za preteklo leto.

V današnjem sistemu davčnega odtegljaja se davki pobirajo pri viru. To pomeni, da zaslužkarji nikoli ne vidijo denarja, ki ga dolgujejo, pri davkih. Delodajalci jih vzamejo iz plač in jih posredujejo zvezni vladi.

Znesek odtegnjeni davek na dohodek od vsake plače je odvisno, kako zaposleni izpolni obrazec I-WRS. Ta obrazec ni predložen vladi - le zaposleni in delodajalec ga uporabljata za določitev, koliko davka zadrži.

Obrazec W-4 vključuje delovni list, ki davkoplačevalcem pomaga določiti odtegljaje glede na število delovnih mest, ki jih imajo, zakonski stan in število vzdrževanih oseb.

Pravzaprav ni pomembno, kako je ta obrazec izpolnjen, če povzroči, da bo vsaj 90% davka, ki bo nazadnje zapadel v aprilu, prikrajšan iz plač zaposlenega skozi vse leto. Če je zadržanih manj kot 90%, se za davkoplačevalce kaznujejo globe in globe.

Po sedanjem sistemu odtegljaja vsak april ljudje bodisi plačajo preostanek svojega dolga bodisi, če je bil zadržan preveč davka, dobijo vračilo.Prav tako se zadržijo davki na socialno varnost in Medicare od vsake plače.

V današnjem sistemu se večinoma zadržijo le plače, ki jih zaslužijo zaposleni. Obstaja pa še veliko drugih načinov zaslužka. Na primer, neodvisni izvajalci niso predmet odtegljaja, prav tako tudi dohodek vlagateljev.

Pravilo 90% še vedno velja, vendar so posamezniki odgovorni za izračun in nakazilo lastnih davčnih plačil četrtletno.

Izjema od tega pravila nastane, če posameznik postane predmet prikrajšanja. Če davčni zavezanec v preteklosti ni plačal davkov ali se prijavljeno ime in številka socialnega zavarovanja ne ujemata, je neodvisno dohodek izvajalcev in naložb (ter nekatere druge neobičajne kategorije dohodka) postanejo predmet davčnega zadržanja po stopnji 24%. To stanje je sicer redko, saj je večina Američanov izvzeta iz rezervnega zadržanja.

Zvezni sistem odtegljaja določa model, ki ga 42 držav uporablja za zadrževanje državnih davkov na dohodek. Osem držav - Aljaska, Florida, Nevada, Južna Dakota, Tennessee, Teksas, Washington in Wyoming - nima davka na dohodek države. Nekatere države uporabljajo obrazec IRS W-4 (na primer Kolorado), druge (na primer Kalifornija) imajo svoje lastne prikrito delovne liste.

Obrazec W-4 davkoplačevalcem ne omogoča, da dejansko vidijo, koliko dohodka se zadrži iz vsake plače. Dober način, da dobite jasno sliko o tem, kako zahtevati različno število izjeme na obrazcu W-4 bo vplival na vaš odtegljaj dohodnine spletni kalkulator kot je na primer IRS.

Spodnja črta

Večina nas sistem davčnega odtegljaja jemlje kot samoumevno, vendar v resnici ni samoumevno. Z leti je prihajal in odhajal z željo vlade po financiranju dragih projektov in vojn ter kot odziv na odzive davkoplačevalcev na sistem. Razumevanje delovanja sistema vam lahko pomaga pri sprejemanju odločitev o vaših osebnih financah.