408 (k) Načrt vs. 401 (k) načrt: v čem je razlika?

Tako 408 (k) kot 401 (k) se nanašata na oddelke Kodeks notranjih prihodkov ta oris pokojninski načrti, ki jih sponzorira delodajalec. Oba dajeta smernice za načrte, ki zaposlenim omogočajo, da del svojih plač namenijo, preden se davki vzamejo, da se vložijo na poseben račun, namenjen varčevanju ob upokojitvi.

Tu se ti dve alfanumerični kodi razhajata. Medtem ko je 401 (k) s postalo sinonim za široko dostopno pokojninsko varčevalno sredstvo, 408 (k) s določite smernice za tisto, kar je bolj splošno znano kot poenostavljena pokojnina zaposlenih ali SEP IRA.

408 (k) s

Po podatkih IRS je "kongres leta 1978 pooblastil SEP, da delodajalcem omogočijo enostavnejši in manj zapleten način zagotavljanja pokojnin sebi in svojim zaposlenim."

Oddelek 408 (k) (1) zakonika o notranjih prihodkih opredeljuje SEP kot posamezni račun za upokojitev ali posameznika upokojitvene rente v zvezi z določenimi zahtevami glede udeležbe, prispevkov, diskriminacije in umika izpolnjeni. "

Delodajalci lahko prispevajo k SEP IRA, tudi če je zaposleni tudi delodajalec. Delodajalci lahko naredijo davčno priznani prispevki v imenu upravičenih zaposlenih- vključno z lastnikom podjetja - do njihovih SEP IRA. Delodajalcu je dovoljena davčna olajšava za prispevke v načrtu, ki ne presegajo zakonsko določene meje.

401 (k) s

A 401 (k) je najpogostejša vrsta pokojninskega varčevalnega računa.Gre za kvalificiran varčevalni načrt, ki ga sponzorira delodajalec. Delodajalci, ki ponujajo načrt 401 (k), lahko v imenu upravičenih delavcev prispevajo k načrtu ustrezne ali neizborne prispevke in v načrt lahko dodajo tudi delitev dobička. Zaslužek v načrtu 401 (k) nastane na podlagi odloženih davkov.

Ključne razlike

V bistvu se razlikuje 408 (k) SEP IRA od 401 (k), da je le na voljo podjetjem z 25 ali manj zaposlenimi. Tu je še nekaj drugih značilnosti.

• Na splošno lahko k delovanju SEP IRA prispevajo le delodajalci. Za razliko od 401 (k) prispevki zaposlenih niso dovoljeni kot del omejitev prispevkov SEP.
• Obstajajo omejitve prispevkov za 408 (k) s. Delodajalci lahko prispevajo kar 25% plače zaposlenega, vendar ne več kot 58.000 USD za leto 2021 (57.000 USD za leto 2020). Pristojni prispevki niso dovoljeni, saj se SEP IRA financirajo samo s prispevki delodajalca.
• Nekatere agencije SEP IRA dovoljujejo ločene osebne prispevke IRA. Če načrt SEP IRA vašega podjetja to dopušča, lahko zaposleni sami prispevajo IRA k temu račun do omejitev IRA (6.000 USD za leti 2020 in 2021 - plus dodatnih 1.000 USD za tiste, stare 50 let ali starejši).
• 408 (k) minimalni zaslužek za upravičenost. Najnižji odškodninski prag se je leta 2021 povečal na 650 USD s 600 USD leta 2020.
• Najvišja dovoljena odškodnina SEP IRA. Ne glede na to, koliko zasluži zaposleni, je letna meja nadomestila, ki jo je mogoče upoštevati pri določanju prispevkov za SEP IRA, leta 2021 290.000 USD (285.000 USD za leto 2020).
• Za oba prispevki niso obdavčeni. Tako kot pri 401 (k) tudi prispevki delodajalcev v vaše načrte oddelka 408 (k) niso obdavčeni.
• Kdo ima lahko 408 (k)? SEP IRA so na voljo zaposlenim v podjetjih s 25 zaposlenimi ali manj; ali tisti, ki so samozaposleni in običajno ne bi imeli dostopa do pokojninskega načrta.
• Prispevki SEP IRA so lahko davčno priznani. Samozaposleni z SEP IRA lahko odšteti stroški določenega zneska osebnih prispevkov v njihove pokojninske sklade iz njihovih dohodkov.
• Prispevki delodajalcev v okviru SEP IRA morajo biti enaki. To pomeni, da mora vsak upravičeni delavec prejeti enak odstotek svoje plače, prispevane v načrt.
• Roki prispevkov sledijo rokom IRA. Na primer, prispevki 2020 za SEP IRA se lahko vložijo do 15. aprila 2021 ali do oktobra s podaljšanjem vloge. Pri 401 (k) je rok koledarsko leto (tj. 31).
• Zaposleni, ne delodajalci, upravljajo račun SEP. Na splošno so načrti 401 (k) nekoliko bolj zapleteni od SEP, pri čemer delodajalec določi številne možnosti naložb, vključno z vzajemnimi skladi, ki vsebujejo delnice, obveznice in blago. S SEP IRA delodajalec ne določa možnosti naložb. Namesto tega zaposleni sam upravlja SEP IRA in izbere lastne naložbe. Delodajalci v bistvu vložijo denar (ne nepremičnine, ki so prepovedane) posameznemu zaposlenemu individualni pokojninski računi (IRA). To delodajalcu prihrani plačilo administrativnih stroškov, kot bi to storili s 401 (k).
• Oba imata kazen za predčasni umik. Obe vrsti računov sta nedostopna brez kazni, dokler imetnik računa ne dopolni kvalificirane starosti 59½.