Opredelitev Zakona o tujih koruptivnih praksah (FCPA)

Kaj je Zakon o tujih korupcijskih praksah (FCPA)?

Zakon o tujih korupcijskih praksah (FCPA, the Act) je zakon Združenih držav, ki ameriškim podjetjem in posameznikom prepoveduje plačevanje podkupnine tujim uradnikom za nadaljnje poslovne posle. FCPA vsebuje dva glavna člena:

• Določbe o preprečevanju podkupovanja
• Knjige, evidence in določbe o notranjem nadzoru, ki govorijo o računovodskih praksah

FCPA velja za prepovedano ravnanje kjer koli po svetu in se nanaša na ZDA družbe, s katerimi se javno trguje in zasebna podjetja.

Razumevanje Zakona o tujih korupcijskih praksah

Zakon o tujih korupcijskih praksah je namenjen korupciji in podkupovanju na mednarodni ravni. Plačevanje tujim uradnikom za pospeševanje pravnih postopkov ali pridobivanje pogodb je bila običajna poslovna praksa po vsem svetu vse do sedemdesetih let. V nekaterih državah je pravzaprav

korporacije rutinsko odpisanih podkupnin kot normalni poslovni stroški pri vložitvi davčnih napovedi. Biti pogost pa tega vedenja ne naredi zaželenega oz etično.

Ko je bil zakon sprejet leta 1977, je prejel znatno podporo ameriških podjetij, ker niso mogla pošteno konkurirati na čezmorskih trgih, kjer je bilo podkupovanje sprejeto. Režim FCPA proti podkupovanju-skupaj s sprejetjem pogodb, kot je Organizacija za gospodarsko sodelovanje in razvoj (OECD), ki je od držav podpisnic zahteval, da prepovejo vse finančne kriminalitete, je pomagal izenačiti konkurenčne pogoje za podjetja v ZDA v tujini.

Določbe proti podkupovanju

Zakon prepoveduje podkupovanje tujih uradnikov in namerava odvrniti korupcijo in zlorabe pooblastil po vsem svetu. FCPA vsebuje politike za upravljanje dejanj podjetij, s katerimi se javno trguje, njihovih direktorjev, uradnikov, delničarjev, agentov in zaposlenih. To vključuje delo skozi tretje osebe kot so svetovalci in partnerji v a skupno podjetje (JV) s podjetjem - kar pomeni, da uporaba pooblaščenci izvajanje podkupnine ne bo zaščitilo podjetja ali posameznika pred krivdo.

Knjige, zapisi in določbe o notranjem nadzoru

Ta del zakona opisuje računovodstvo preglednosti smernice, ki naj bi delovale skupaj z določbami o preprečevanju podkupovanja. FCPA zahteva podjetja, katerih vrednostni papirji kotirajo v ZDA, da bi izpolnili svoje računovodske določbe, ki navajajo načine evidentiranja sredstev, ki otežujejo prikrivanje koruptivnih plačil.

Prav tako morajo oblikovati in vzdrževati družbe, zajete v zakonu notranji nadzor zagotoviti regulatorjem, da so njihove poslovne transakcije ustrezno obračunane.

Kršitev zakona o tujih korupcijskih praksah

The Komisija za vrednostne papirje in borzo (SEC) in Ministrstvo za pravosodje (DOJ) sta skupaj odgovorna za uveljavljanje zakona o korupciji v tujini. SID je v svojem oddelku za izvrševanje ustanovila posebno enoto, ki bi se osredotočila na zadeve, ki so pod okriljem FCPA.

Kršitelji dejanj se lahko soočijo z znatnimi kršitvami sankcije in kazni, lahko pa se zaračunajo tako kazenske kot civilne tožbe. Kazni vključujejo globe, ki so dvakrat višje od pričakovanega prejemka podkupnine. Podjetja, ki so spoznana za kriva kršitve dejanja, so lahko prisiljena sprejeti nadzor nad neodvisni revizor za zagotovitev skladnosti v prihodnosti. Posamezniki, ki sodelujejo pri kršenju tega zakona, se lahko soočijo z zaporom do pet let.

Vzorčni sklepi SEC v FCPA

SID objavlja trenutne kršitve akta skupaj z izvršilnimi ukrepi na spletnem mestu SEC v obliki sporočila za javnost. Agencija tudi redigira a povzetek, urejen po koledarskem letu, posameznikov in podjetij, ki so kršila načela zakona.

Na primer, leta 2019 so nekatere odločitve SEC vključevale ukrepe proti:

• Ericsson (NASDAQ: ERIC), večnacionalno telekomunikacijsko podjetje s sedežem v Stockholmu, se je strinjalo, da bo SEC in DOJ plačalo več kot milijardo dolarjev za reševanje obtožb, ki jih je kršilo FCPA z vključitvijo v obsežno shemo podkupovanja, ki vključuje uporabo lažnih svetovalcev za tajno pretakanje denarja vladnim uradnikom v več držav.
• Microsoft (NASDAQ: MSFT) soglašali, da bodo plačali več kot 24 milijonov dolarjev za poravnavo obtožb SEC v zvezi s kršitvami FCPA na Madžarskem, Tajskem, v Savdski Arabiji in Turčiji ter kazenskih obtožb v zvezi z Madžarsko.
• Tim Leissner, nekdanji izvršni direktor Goldman Sachsa (NYSE: GS), so se dogovorili za poravnavo s SEC, ki vključuje trajno prepoved industrije vrednostnih papirjev zaradi kršitve FCPA s korupcijo shema, v kateri je z nezakonitim podkupovanjem različnim vladnim uradnikom pridobil milijone dolarjev za zavarovanje donosnih pogodb za Goldmana Sachs.
• SEC je Walmart Inc. (NYSE: WMT) s kršenjem knjigovodstva, evidenc in določb notranjega računovodskega nadzora FCPA, če ne deluje a zadosten program za preprečevanje korupcije za več kot desetletje, ko je trgovec na drobno doživel hitro mednarodno rast. Walmart se je strinjal, da bo plačal več kot 144 milijonov dolarjev za poravnavo stroškov SEC in približno 138 milijonov dolarjev za reševanje vzporednih kazenskih obtožb s strani DOJ v skupni vrednosti več kot 282 milijonov dolarjev.