PREPROSTI 401 (k) Opredelitev načrta

Kaj je preprost načrt 401 (k)?

Posamezni pokojninski računi za zaposlene pri malih delodajalcih (SIMPLE) (IRA) je lahko v prid lastnikom malih podjetij, ki želijo zagotoviti kvalificirane pokojninske prihranke ugodnosti. Vendar pa se mnogi delodajalci ne zavedajo ene različice, znane kot načrt SIMPLE 401 (k): križanec med bolj znanimi Preprosta IRA in tradicionalno 401 (k) načrt.

Razumevanje NASTAVNEGA načrta 401 (k)

Kot pove že njegovo ime, je SIMPLE 401 (k) poenostavljena, skrajšana različica običajnega načrta 401 (k), namenjena samozaposlenim in lastnikom malih podjetij. Tako kot pri SIMPLE IRA lahko samo delodajalci s 100 zaposlenimi ali manj vzpostavijo načrt SIMPLE 401 (k).

Podjetje je lahko strukturirano v kateri koli obliki, vključno z samostojni podjetniki posamezniki, partnerstvain korporacije.

Zaposleni, ki so stari najmanj 21 let in imajo vsaj eno leto delovne dobe, morajo imeti možnost sodelovati v načrtu SIMPLE 401 (k). Prav tako so morali za prejšnje leto prejeti najmanj 5000 USD odškodnine.

Ena od poenostavljenih funkcij: načrti SIMPLE 401 (k) ne zahtevajo nediskriminacija in vrhunsko testiranje za zagotovitev, da načrt deluje v skladu z Pravila IRS. Na splošno morajo takšno testiranje opraviti strokovnjaki in je lahko precej drago.

Pravila IRS prepovedujejo podjetju, da zaposlenim, ki jih že zajema SIMPLE 401 (k), ponudi druge vrste upokojitvenih načrtov.Kljub temu se lahko takšna podjetja odločijo za ohranitev ločenega upokojitvenega načrta za druge skupine zaposlenih, ki niso zajete v SIMPLE 401 (k).

Kako deluje načrt SIMPLE 401 (k)

Ko je nastavljen, preprost 401 (k) deluje kot običajen 401 (k). Zaposleni k temu prispevajo z dolarji pred obdavčitvijo iz svojih plač in sredstva vlagajo v možnosti, ki jih zagotovi skrbnik načrta.

IRS določa znesek, ki ga lahko prispevajo vsako leto. Na splošno gre za dve tretjini prispevka, dovoljenega za običajnih 401 (k). Zaposleni, stari 50 let ali več, se lahko dodatno zaračunajo nadomestni prispevek- približno polovica tega je omogočila običajnih 401 (k).

Za leti 2020 in 2021 je največ, kar lahko zaposleni prispeva k SIMPLE 401 (k), 13.500 USD, starejši od 50 let pa bi lahko prispevali dodatnih 3.000 USD.

Po podatkih IRS morajo delodajalci vplačati ustrezen prispevek v višini do 3% plače vsakega zaposlenega ali a neizbirni prispevek 2% plače vsakega upravičenega zaposlenega.

Za vse prispevke delodajalcev v SIMPLE 401 (k) velja zgornja meja nadomestila za zaposlene, ki znaša 290.000 USD za leto 2021 (285.000 USD za leto 2020).To je eden od načinov SIMPLE 401 (k) se razlikuje od SIMPLE IRA.

Zaposleni morajo hraniti sredstva na svojem računu, dokler ne dopolnijo 59½ let, sicer plačajo 10% kazen ob dvigu. Lahko pa najamejo posojila proti svoji bilanci. Prispevki za SIMPLE 401 (k) so v skladu s pravili IRS takoj 100% dodeljeni. Zaposleni, ki izpolnjuje pogoje za prejemanje razdelkov iz načrta, jih lahko umakne v celoti stanje na računu, kadar koli želijo in ga ne izgubijo, če zamenjajo službo, potem ko je denar v njihovem denarju račun.

PREPROSTI 401 (k) Pravila in predpisi

SIMPLE 401 (k) je treba vzpostaviti med 1. januarjem in 1. oktobrom.Delodajalec mora vsakemu zaposlenemu, ki izpolnjuje pogoje, odložiti odpoved za leto, v katerem je načrt vzpostavljen, delodajalec pa za vsako leto še naprej vzdržuje načrt.

Na splošno je treba obvestilo poslati najmanj 60 dni, preden je zaposleni upravičen do sodelovanja v načrtu. To obvestilo mora vsebovati izjavo o pravici zaposlenega, da v načrt vloži prispevek za odlog plače in prekine svojo udeležbo v načrtu.

Spodnja črta

Pomagati svojim zaposlenim pri varčevanju za upokojitev je odličen način, da znižate stopnjo fluktuacije in jo ohranite. Tudi pri privabljanju talentov ne škodi - ohranjanje malega podjetja v konkurenci z ugodnostmi, ki jih ponujajo večje korporacije.

Čeprav imajo načrti SIMPLE 401 (k) veliko prednosti, na primer pravila, ki jih je enostavno upravljati, imajo v primerjavi z drugimi načrti varčevanja nekatere pomanjkljivosti. Obvezni prispevki in dokumentacija, čeprav poenostavljeni, so lahko breme.

Posledično niso za vsako podjetje - potem pa obstaja le nekaj možnosti. Posvetujte se s ponudniki načrta 401 (k) in vašo ekipo davčnih strokovnjakov, da preverite, ali je to vozilo za upokojitev najbolj primeren za vas in vaše osebje.