Definicija zdravstvenega varčevalnega računa (HSA)

Kaj je zdravstveno varčevalni račun (HSA)?

Varčevalni račun za zdravje (HSA) je davčno ugoden varčevalni račun, ki je ustvarjen za ljudi, ki zavarovalno kritje pridobijo prek visoko odbitne zdravstvene načrte (HDHP). Redni prispevki na račun prispevajo zaposleni ali delodajalec in se lahko uporabijo za plačilo kvalificiranih zdravstvenih stroškov, ki jih ne pokrivajo HDHP.

Prispevki, ki imajo letno zgornjo mejo, se lahko uporabijo za plačilo zdravstvene, zobozdravstvene in vidne oskrbe ter zdravil na recept.

Poleg tega je Zakon o pomoči, pomoči in gospodarski varnosti pri koronavirusu (CARES), ki je bil sprejet leta 2020 kot odziv na pandemijo COVID-19, omogoča uporabo sredstev HSA za zdravila brez recepta brez recepta in nekatere druge izdelke, povezane z zdravjem.

Imetniki načrta, ki niso prepričani, kateri stroški ustrezajo, se lahko posvetujejo s skrbnikom HSA pri delodajalcu ali s farmacevtom.

Kako deluje HSA

Večina ljudi, ki imajo visoko odbitne načrte zdravstvenega zavarovanja, lahko dodajo HSA. Oba sta običajno združena skupaj.

• Ima kvalificirano HDHP
• Druge zdravstvene oskrbe nima
• Ni vpisana v Medicare
• Ni zahtevana kot odvisna od davčne napovedi nekoga drugega

Najvišji prispevek za HSA znaša 3.600 USD za posameznika in 7.200 USD za družino od leta 2021. Posamezniki, stari 55 let ali več, lahko do konca davčnega leta prispevajo dohodek v višini dodatnih 1000 USD.

Letne omejitve prispevkov veljajo za skupne dolarje, ki jih prispevajo delodajalec in zaposleni.

Kvalificirani ljudje, ki sami kupijo zavarovanje, lahko pri določenih finančnih institucijah odprejo HSA. Prispevki tistih, ki prejemajo zdravstveno zavarovanje, ki ga sponzorira delodajalec, plačujejo svoje HSA z odbitki plač.

K HSA ustreznega posameznika lahko prispeva tudi katera koli druga oseba, na primer družinski član. Samozaposlen ali brezposelni posamezniki lahko prispevajo k HSA, če izpolnjujejo pogoje za upravičenost.

Posamezniki, ki se vpišejo Medicare ne more več prispevati k HSA od prvega meseca vpisa. Lahko pa prejmejo brezplačne distribucije za kvalificirane zdravstvene stroške.

Posebni premisleki

HDHP imajo višje letno odbitki vendar nižje premije kot drugi zdravstveni načrti. To pomeni, da so mesečni stroški nižji, vendar krijejo ljudje sami svoje zdravstvene stroške do določenega zneska.

Finančna korist nizke in visoke odbitne strukture HDHP je odvisna od vašega osebnega položaja.

Najnižji odbitek, potreben za odprtje HSA, je 1.400 USD za posameznika ali 2.800 USD za družino za davčno leto 2021. Načrt mora imeti tudi letno največ iz žepa 7000 USD za samo kritje in 14.000 USD za družine za davčno leto 2021. Ti maksimumi omejujejo vaše stroške.

Kadar posameznik plača kvalificirane zdravstvene stroške, ki so enaki odbitnemu znesku načrta, se dodatni stroški za kvalificirane osebe razdelijo med posameznika in načrt. Na primer, zavarovalnica krije odstotek kvalificiranih stroškov v skladu s pogodbo (običajno 80% do 90%), medtem ko imetnik načrta plača preostalih 10% do 20% ali določeno doplačilo.

Z uporabo tega priročnika na primer posameznik z letnim odbitkom 1.500 USD in zdravniškim zahtevkom 3.500 USD plača prvih 1.500 USD za kritje letnega odbitka. Zavarovanec plača od 10% do 20% preostalih 2000 USD, preostanek pa krije zavarovalnica.

Ko je letni odbitek v določenem letnem letu dosežen, je potrebno dodatno zdravstvene stroške običajno so zajete v načrtu, razen vseh nepokritih stroškov po pogodbi, na primer doplačil. Zavarovanec lahko dvigne denar, nabran v HSA, za kritje teh stroškov iz lastne žepa.

Prednosti in slabosti HSA

Varčevalni računi za zdravje imajo številne prednosti in tudi slabosti. Učinek teh računov je odvisen od vašega osebnega in finančnega položaja.

Prednosti

Prispevki delodajalca in prispevki posameznika z odbitkom plač v HSA so izključeni iz obdavčljivega dohodka zaposlenega. Neposredni prispevki posameznika v HSA so 100% davčno priznan iz dohodka zaposlenega. Tudi zaslužek na računu je neobdavčen.

Vsi presežni prispevki v HSA so obdavčeni s 6% davka in se ne morejo odbiti od davka.

Porazdelitve iz HSA so neobdavčene, če se sredstva uporabijo za kvalificirane zdravstvene stroške, kot jih določa IRS. Distribucije, uporabljene za zdravstvene stroške, ki jih krije načrt HDHP, so vključene v ugotavljanje, ali je bil odbitek HDHP izpolnjen.

Uporabite lahko denar v svoj HSA za vlaganje v delnicah in drugih vrednostnih papirjih, kar sčasoma omogoča višje donose.

Slabosti

Očitna pomanjkljivost so omejitve upravičenosti. Imeti morate visoko odbiten načrt in nižje zavarovalne premije ali pa ste dovolj bogati, da si privoščite visoko odbitno vrednost in še vedno uživate v davčnih ugodnostih.

Posamezniki, ki financirajo lastne HSA, z odbitki plač ali neposredno, morajo imeti finančno možnost, da izločijo znesek, ki bi pokril znaten del odbitkov njihovih HDHP. Posamezniki, ki imajo na voljo malo rezervnega denarja, se lahko zdijo to obremenjujoči.

HSA imajo tudi zahteve glede vložitve prispevkov, posebna pravila o dvigih, poročanje o distribuciji in breme vodenja evidenc, ki je lahko obremenjujoče. vzdrževati.

Umiki dovoljeni po HSA

Zneski, umaknjeni iz HSA, niso obdavčeni, dokler se uporabljajo za plačilo storitev, ki jih IRS obravnava kot kvalificirane zdravstvene stroške. Tu je nekaj osnov:

• Kvalificirani zdravstveni stroški vključujejo odbitke, zobozdravstvene storitve, nego vida, zdravila na recept, doplačila, psihiatrično zdravljenje in nekateri drugi kvalificirani zdravstveni stroški, ki jih zdravstveno ne krije zavarovalni načrt. Opomba: Ta seznam je bil razširjen z zakonom CARES.
• Zavarovalne premije se ne štejejo za kvalificirane zdravstvene stroške, razen če so premije za Medicare ali drugo zdravstveno zavarovanje (če ste stari 65 let ali več); za zdravstveno zavarovanje ob prejemu stalnega zdravstvenega zavarovanja (COBRA); za kritje pri prejemanju nadomestila za brezposelnost ali za zavarovanje dolgotrajne oskrbe, ob upoštevanju letno prilagojenih omejitev. Premije za dodatne politike Medicare ali Medigap niso kvalificirani zdravstveni stroški.

Če se iz HSA razdelijo za plačilo za kaj drugega kot za kvalificirane zdravstvene stroške, je za ta znesek treba plačati davek od dohodka in dodatno 20 -odstotno davčno kazen.

Pravila za prispevek HSA

Prispevkov za HSA ni treba porabiti ali umakniti med davčnim letom. So dodeljeni in vse neuporabljene prispevke je mogoče prenesti v naslednje leto. HSA je tudi prenosna, kar pomeni, da lahko zaposleni obdržijo svoje HSA, če zamenjajo službo.

Načrt HSA se lahko ob smrti imetnika računa neobdavčeno prenese na preživelega zakonca. Če pa je določeno upravičenca ni zakonec imetnika računa, račun se ne obravnava več kot HSA in upravičenec je obdavčen na poštenem računu tržna vrednost, prilagojena za morebitne kvalificirane zdravstvene stroške zapustnika, plačane z računa v enem letu od datuma smrti.

HSA vs. Prilagodljiv varčevalni račun

HSA pogosto primerjajo z Prilagodljiv varčevalni račun (FSA). Oba računa lahko uporabite za zdravstvene stroške, vendar obstajajo nekaj ključnih razlik:

• FSA so načrti, ki jih sponzorirajo delodajalci
• V FSA se lahko prijavijo samo zaposleni posamezniki
• Neporabljenih sredstev v finančnem uradu v danem davčnem letu ni mogoče vrniti in se po koncu leta zaplenijo
• Za razliko od prispevkov HSA je vaš izvoljeni znesek prispevka za FSA stalen

Najvišji prispevek za FSA za davčno leto 2021 je 2750 USD.

Spodnja črta

Na splošno so HSA eno najboljših orodij za varčevanje in naložbe, ki so ugodne za davke, na voljo v skladu z davčno zakonodajo ZDA. Pogosto jih imenujemo trojna davčno ugodna, saj prispevki niso obdavčeni, denar pa lahko vlagati in rasti brez davkov, dvigi pa niso obdavčeni, dokler se uporabljajo za kvalificirano medicino stroški.

S starostjo se zdravniški stroški povečujejo. Začetek HSA v zgodnji starosti, če izpolnjujete pogoje in mu omogočite, da se kopiči v daljšem časovnem obdobju, lahko močno prispeva k zagotavljanju vaše finančne prihodnosti.