Kakšne podatke mora delodajalec dati o načrtu 401 (K)?

Vsak delodajalec, ki ponuja pokojninski načrt 401 (k), mora vsakemu udeležencu načrta brezplačno zagotoviti kopije opisa povzetka načrta, zbirnega letnega poročila in letnega poročila udeleženca račun. 

Poleg tega ima vsak udeleženec zakonito pravico, da v pisni obliki zahteva številne druge podatke o 401 (k), njegovih sponzorjih in njegovem vodstvu.

Čeprav prospekt ni potreben, številni ponudniki 401 (k) izdajo prospekt vsakega sklada, ki je na voljo v načrtu. Obstaja tudi zakonska zahteva za predložitev prospekta o lastnikovi delnici delodajalca, če je ta na voljo v njegovem načrtu.

Povzetek Opis načrta

Povzetek opisa načrta ali SPD je dokument, ki udeležencem načrta posreduje "najpomembnejša dejstva, ki jih morajo vedeti o svojih pokojninskih načrtov in načrtov zdravstvenih prejemkov, vključno s pravili načrta, finančnimi informacijami in dokumenti o delovanju in upravljanju načrta, "v skladu s ZDA Ministrstvo za delo (DOL).

SPD je potreben za vsak pokojninski načrt, ki ga zajema Zakon o varstvu dohodkov upokojencev (ERISA). Ponudnik načrta mora razkriti zahteve glede upravičenosti zaposlenih, kako se izračunajo zaslužki, razporede pridobitev in podrobnosti o tem, kako vložiti zahtevke za zaslužke. Če se načrt 401 (k) spremeni, mora delodajalec vsem udeležencem posredovati povzetek bistvenih sprememb, ki podrobno opisuje spremembe in kako vplivajo na načrt. 

Povzetek letnega poročila

Povzeta letna poročila se vložijo pri DOL in vključujejo finančne podatke o sredstvih načrta 401 (k). Ta poročila se pogosto imenujejo "5500 poročil", ker so vložena pri vladi Obrazec 5500.

Dodatne informacije

Načrti morajo vsebovati tudi povzetek ugodnosti in kritja (SBC), ki uporablja jasen in jasen jezik za povzetek zajetih koristi, določb o delitvi stroškov in omejitev kritja, med drugimi podrobnostmi. Načrti in izdajatelji morajo udeležencem in upravičencem ob določenem času zagotoviti SBC, vključno s pisnimi prijavnimi materiali, ob podaljšanju, ob posebnem vpisu in na zahtevo.

Na pisno zahtevo skrbniku načrta ima vsak zaposleni pravno pravico do naslednjega:

• Druga kopija SPD, zbirno letno poročilo ali celotna kopija letnega poročila.
• Kopije vseh dokumentov, vloženih po načrtu 401 (k) na Ministrstvo za delo, vključno z zavarovalnimi pogodbami, kolektivnimi pogodbami in opisi načrtov.
• Celoten seznam organizacij delodajalcev in zaposlenih, ki sponzorirajo načrt 401 (k), vključno z naslovi. Skrbnik načrta ima pravico zaračunati primeren znesek za kopije teh podatkov.

Če se delodajalec odloči za samodejno vključitev svojih zaposlenih v načrt 401 (k), mora delodajalec predložiti opis postopka samodejnega vpisa in pravice udeležencev.

Umik zaradi pomanjkanja informacij

Če udeleženec načrta ne more pridobiti zahtevanih podatkov od skrbnika načrta, lahko kopije pridobiti tudi s pisno zahtevo na Upravi za varnost prejemkov zaposlitev Ministrstva za delo (EBSA). Udeleženci storitev zaračunajo "nominalno pristojbino za kopiranje", če obsega več kot 100 strani. Naslov je ameriško ministrstvo za delo, EBSA Center za javno razkritje podatkov, soba N-1515, 200 Avenue Avenue, N.W., Washington, DC 20210.

Udeleženci morajo predložiti svoje ime, naslov in telefonsko številko, da bo EBSA odgovorila na zahtevo.

Spodnja črta

Podatki, ki podpirajo upokojitveni načrt 401 (k), se pogosto spreminjajo in so preveč pomembni, da bi jih prezrli. Informacije so prosto dostopne, če udeleženci vedo, kaj imajo pravico videti in kako to zahtevajo.