Kaj morate vedeti o solventnosti

Kaj je solventnost?

Solventnost je sposobnost podjetja, da poravna svoje dolgoročne dolgove in finančne obveznosti. Solventnost je lahko pomembno merilo finančnega zdravja, saj je eden od načinov dokazovanja sposobnosti podjetja, da vodi svoje poslovanje v bližnji prihodnosti. Najhitrejši način ocenjevanja plačilne sposobnosti podjetja je preverjanje njegove plačilne sposobnosti delničarji lastniškega kapitala v bilanci stanja, ki je vsota sredstev podjetja minus obveznosti.

Kako deluje solventnost

Solventnost prikazuje sposobnost podjetja (ali posameznika), da poplača svoje finančne obveznosti. Zato je najhitrejša ocena solventnosti podjetja njegovo premoženje minus obveznosti, ki je enak lastniškemu kapitalu. Obstajajo tudi količniki solventnosti, ki lahko za globljo analizo osvetlijo določena področja solventnosti.

Veliko podjetij ima negativni lastniški kapital, kar je znak insolventnosti. Negativni lastniški kapital nakazuje, da podjetje nima Knjigovodska vrednost

, to pa bi lahko celo povzročilo osebne izgube lastnikov malih podjetij, če ni zaščiteno s pogoji omejene odgovornosti, če se mora podjetje zapreti. Če bi moralo podjetje takoj zapreti, bi moralo vse to likvidirati premoženja in poplačati vse svoje obveznosti, pri čemer ostane le delniški kapital vrednost.

Prenos lastniškega kapitala negativnih delničarjev na bilanco stanja je običajno le za novo nastajajoča zasebna podjetja, zagonska podjetja ali nedavno ponujena javna podjetja. Ko podjetje dozori, se njegov položaj solventnosti običajno izboljša.

Vendar pa lahko nekateri dogodki povečajo tveganje za plačilno sposobnost, tudi za uveljavljena podjetja. V primeru poslovanja čaka na iztek a patent lahko predstavlja tveganje za plačilno sposobnost, saj bo konkurentom omogočila proizvodnjo zadevnega izdelka, kar bo povzročilo izgubo povezanih plačil licenčnine. Poleg tega lahko spremembe v nekaterih predpisih, ki neposredno vplivajo na sposobnost podjetja za nadaljevanje poslovanja, predstavljajo dodatno tveganje. Podjetja in posamezniki se lahko pojavijo tudi pri vprašanju plačilne sposobnosti, če jim zoper tožbo izrečejo veliko sodbo.

Pri preučevanju plačilne sposobnosti je pomembno tudi, da se zavedamo nekaterih ukrepov za upravljanje likvidnosti. Plačilna sposobnost in likvidnost sta dve različni stvari, vendar ju je pogosto pametno analizirati skupaj, zlasti kadar je podjetje insolventno. Podjetje je lahko insolventno in še vedno ustvarja redni denarni tok in enakomerno stopnjo obratnega kapitala.

Posebni premisleki: razmerja solventnosti

Sredstva minus obveznosti so najhitrejši način za oceno plačilne sposobnosti podjetja. The razmerje solventnosti izračuna čisti dobiček + amortizacijo / celotne obveznosti. To razmerje se običajno uporablja najprej pri izdelavi analize solventnosti.

Obstajajo tudi druga razmerja, ki lahko pomagajo poglobljeno analizirati plačilno sposobnost podjetja. Stopnja pokritosti obresti deli prihodke iz poslovanja na stroške obresti, da pokaže sposobnost podjetja, da plača obresti za svoj dolg. Višji količnik kritja obresti kaže na večjo plačilno sposobnost. The razmerje med dolgom in premoženjem deli dolg podjetja z vrednostjo njegovega premoženja, da poda navedbe o strukturi kapitala in stanju solventnosti.

Druga razmerja, ki jih je mogoče analizirati pri obravnavi solventnosti, so:

• Dolg do lastniškega kapitala
• Dolg do kapitala
• Dolg do oprijemljive neto vrednosti
• Skupne obveznosti do lastniškega kapitala
• Celotna sredstva v kapital
• Dolg do EBITDA

Stopnje solventnosti se razlikujejo glede na panogo, zato je pomembno, da pred izračunom razmerja ugotovite, kaj pomeni dobro razmerje za podjetje. Razmerja, ki nakazujejo nižjo solventnost od povprečja v industriji, bi lahko dvignila zastavo ali nakazala finančne težave na obzorju.

Solventnost vs. Likvidnost

Medtem ko plačilna sposobnost predstavlja sposobnost podjetja, da poravna vse svoje finančne obveznosti, na splošno vsoto njegovih obveznosti, likvidnost predstavlja sposobnost podjetja, da izpolnjuje svoje kratkoročne obveznosti. Zato je lahko še posebej pomembno preveriti raven likvidnosti podjetja, če ima negativno knjigovodsko vrednost.

Eden najlažjih in najhitrejših načinov preverjanja likvidnosti je odštevanje kratkoročnih sredstev minus kratkoročne obveznosti. To je tudi izračun za obratna sredstva, ki prikazuje, koliko denarja ima podjetje na voljo za plačilo prihajajočih računov.

Kratkoročna sredstva in kratkoročne obveznosti so tista, ki imajo enoletni časovni okvir. Na primer, denar in ustrezniki so običajno kratkotrajno sredstvo. Kratkoročne obveznosti so običajna kratkoročna obveznost.

Podjetje lahko preživi z insolventnostjo v razumnem časovnem obdobju, vendar podjetje ne more preživeti brez likvidnosti. Nekaj ​​zanimivih razmerja ki so lahko v pomoč pri poglobljeni oceni likvidnosti lahko vključujejo:

• Hitro razmerje
• Trenutno razmerje
• Promet obratnega kapitala