Definicija depozita v tranzitu
Kaj je depozit v tranzitu?
Tranzitni depozit je denar, ki ga je podjetje prejelo in evidentiralo v računovodskem sistemu družbe. The depozit že poslano na banko, vendar ga je treba še obdelati in knjižiti na bančni račun. V finančno računovodstvo, se ta sredstva odražajo v denarnem stanju družbe na dan prejema depozita, čeprav lahko traja nekaj dni, da banka obdela depozit in ga položi na bančno stanje. Izraz "tranzitni depozit" se uporablja za kategorizacijo tega vnosa gotovine in spremlja časovne razlike, ki bi sicer lahko povzročile težave pri usklajevanju denarnega stanja družbe finančne izjave na svoj mesečni bančni izpiski.
Ključni obroki
- "Tranzitni depozit" je računovodski izraz, ki se nanaša na čeke ali druga nedenarna plačila, ki a podjetje prejelo in evidentiralo v svojem računovodskem sistemu, ki pa ga še ni razčistilo banko.
- Medtem ko bodo bančna stanja pogosto odražala vloge takoj, sredstva morda ne bodo na voljo več delovnih dni, medtem ko se izvede postopek kliringa.
- Označevanje teh plačil kot "tranzitnih vlog" upošteva časovne razlike, ki lahko nastanejo zaradi tega postopka.
- Tranzitni depoziti so pomemben del usklajevanj bank, pri katerih računovodja zaključuje mesečno uskladitev vrednosti denarja v bilanci stanja družbe z bančnim stanjem, ki se odraža v banki izjavo.
Razumevanje depozitov v tranzitu
Tranzitna postavka je vsak ček ali menica, ki jo izda institucija, ki ni banka, pri kateri naj bi bila položena. Tranzitne postavke so ločene od notranjih transakcij, ki vključujejo čeke, ki so jih napisale lastne stranke banke. Tranzitni predmeti se pošljejo v banko trasatelja prek neposredne predstavitve ali prek lokalnega podjetja čiščenje hiše.
Večina bank bo postavila a drži na deponiranem tranzitnem čeku, kot dovoljuje Uredba zveznih rezerv CC. Uredba CC omogoča bankam, da zadržijo tranzitne postavke do devet dni. Večina bank zadrži tranzitno postavko tako dolgo, da lahko počisti račun, na katerem je črpana. Ker je postavka izplačana na računu v drugi banki od tiste, kjer je bila položena, lahko to traja nekaj dni.
Vendar pa številne banke zaradi politike naložijo sredstva iz položenih tranzitnih postavk naslednji delovni dan po depozitih ali dva delovna dneva kasneje. To je mogoče, ker elektronska pretvorba čekov in druge oblike pretvorbe elektronskih bančnih položnic omogočajo hitrejše čiščenje tranzitnih postavk.
Če obstajajo nezadostna sredstva v računu, na katerem je črpan, tranzitna postavka ne bo izbrisana. Ko se to zgodi, sredstva ne bodo položena po načrtih. V nekaterih primerih se lahko banka strinja, da bo tranzitno postavko unovčila, preden je poravnana, če pa ne poravna, bo banka nato bremenila znesek z računa vlagatelja za pokrivanje odstopanj.
Podjetja, ki jim stranke pošiljajo plačila neposredno v svojo banko, se s tem vprašanjem časa ne ukvarjajo, ker je podjetje seznanjeno z depoziti, ko so nakazana na njihov bančni račun. Za podjetja, ki zbirajo lastna plačila, za izdelavo natančnih računovodskih izkazov, računovodje mora pogosto uskladiti časovne razlike, ki jih povzročajo dejavniki, kot so nakazila v tranzitu.
Primer depozita v tranzitu
Recimo, da je družba ABC decembra od stranke prejela ček v višini 10.000 USD. 31. Stranka uporablja ta ček za poplačilo preostalih terjatev v računovodskem sistemu družbe ABC. Ko je ček prejet, bo družba ABC evidentirala breme gotovine in dobropis terjatev. To bo zmanjšalo stanje terjatev strank in povečalo postavko denarnih sredstev in njihovih ekvivalentov v družbi bilanco stanja. Vključena bo tudi v končno številko denarja pri družbi ABC izkaz denarnih tokov.
Računovodja družbe ABC nato še isti dan, decembra, položi ta ček na bančni račun. 31. Vendar pa lahko banka označi depozit kot "v teku" in ne poveča zneska računa za 10.000 USD, dokler ga ne konča z obdelavo, nekaj dni kasneje. Ker mora družba ABC poročati o stanju denarja in terjatev od konec leta, je primerno, da se ta tranzitni depozit v višini 10.000 USD šteje kot gotovina do konca leta, čeprav ga banka ni knjižila na svoje stanje šele pozneje.